丹麦瞄准与桑贾伊·沙赫相关的投资者，参与美国税务丑闻审判 - 彭博社

桑贾伊·沙赫摄影师：克里斯托弗·派克/彭博社在丹麦法官判处对冲基金交易员桑贾伊·沙赫12年监禁几周后，该国的律师转向美国法院，试图追回在Cum-Ex税收红利丑闻中损失的约5亿美元。

来自北欧国家的律师告诉纽约陪审团，一群美国投资者帮助沙赫通过提交1200份虚假的税收退款申请，从丹麦财政部盗取资金。

“这个案件是关于贪婪和盗窃，”丹麦税务局的律师马克·A·温斯坦在本周在纽约联邦法院开始的民事审判的开场陈述中说。“他们把从丹麦偷来的资金装进了自己的口袋、朋友和家人的口袋以及同谋的口袋。”

沙赫上个月因策划一项通过数千份虚假的红利税退款申请获得90亿克朗（12.4亿美元）的计划而被 判刑，他已成为席卷多个欧洲国家的Cum-Ex税收丑闻的公众面孔。在丹麦，有三人因Cum-Ex相关罪行被定罪，在德国约有20人。

Cum-Ex是一种有争议的交易策略，旨在通过利用十年前红利税的征收和监管方式来获得重复退款。德国正在调查约1800名来自全球金融行业的嫌疑人，涉及与该做法相关的调查。

丹麦的海关和税务管理局，也称为SKAT，一直在全球范围内追查商人和企业，试图追回其声称通过沙赫主导的交易计划损失的数十亿。此案是美国首个因与对冲基金创始人相关的Cum-Ex欺诈而进入审判的案件。

但两位投资者的律师理查德·马科维茨及其妻子乔斯林·马科维茨告诉陪审团，SKAT允许Cum-Ex交易在多年内蓬勃发展，然后才试图制止这种做法。他将税务机构比作电影大白鲨中的城镇官员，他们过于专注于旅游业，以至于“直到尸体开始堆积才采取行动。”

“理查德和乔斯林没有做错任何事。他们没有撒谎，也没有作弊，”这对夫妇的律师彼得·内曼在开场辩论中说道。“SKAT没有尽到谨慎的责任。”

沙赫是丹麦和德国调查中的嫌疑人。德国检察官还指控他通过美国进行Cum-Ex交易，称在一项起诉书中，他利用位于皇后区的一所犹太学校执行总计9.2亿欧元（9.48亿美元）的交易，作为欺骗税务机关的计划的一部分。

阅读更多：一家对冲基金、一所犹太学校和11亿美元的Cum-Ex交易

沙赫，Solo Capital的创始人，成为Cum-Ex丑闻中最显著的人物，因其在2020年彭博电视的采访中表示“银行家没有道德”，并对利用他所称的某些国家税法中的漏洞没有表示任何悔意。

丹麦表示，理查德·马科维茨、约翰·范·梅肯斯坦和他们在纽约金融服务公司阿格雷管理的两位合伙人于2012年被沙赫招募参与该计划。阿格雷创建的养老金计划成为沙赫对冲基金的客户，该基金作为阿格雷丹麦股份的所谓保管人，并为被扣留的股息税申请虚假的退款声明。

丹麦税务局表示，包括他们的妻子乔斯林·马科维茨和伊丽莎白·范·梅肯斯坦在内的计划，后来提交了这些声明作为公司有权获得退款的证明。

SKAT已在美国对大约260个养老金计划和个人提起诉讼，涉及Cum-Ex。该国还在其他国家提起民事案件，寻求追回Cum-Ex资金。 伦敦的审判上个月结束，SKAT正在起诉数十名交易员和企业。

如果尼曼与丹麦税务局在任何事情上达成一致，那就是沙赫是真正的恶棍。他表示，马科维茨和范·梅肯斯坦“诚实且善意”地参与了他们认为是合法的股息套利交易，最初在德国，后来在比利时，然后在丹麦，最终发现沙赫欺骗了他们。

“他们是在多年后才发现，桑贾伊·沙赫在某个时候停止了他所承诺的事情，并一次又一次地对他们撒谎，”他说。

“责任在于桑贾伊·沙赫和索洛，”范·梅肯斯坦的律师香农·麦卡锡说。

案件是关于：丹麦王国海关和税务管理局（Skatteforvaltningen）税款退款计划诉讼，18-md-2865，美国纽约南区地方法院。