对冲基金创始人Sanjay Shah在英国因14亿英镑的逃税丑闻受审 - 彭博社
Katharine Gemmell, Tiffany Tsoi
圣杰·沙（Sanjay Shah）在去年年底在丹麦格洛斯特鲁普法院进行宪法听证会期间。
摄影师：Jesper Andkajer/AFP/Getty Images对冲基金创始人圣杰·沙被指控是“精心策划”的Cum-Ex交易方案背后的幕后主使，该方案欺诈了丹麦政府14亿英镑（17亿美元）。伦敦民事审判开始。
丹麦税务局Skat正在起诉数十名交易员和企业，试图通过这种饱受争议的税收交易策略收回被欺诈的数十亿资金，这种策略已经在欧洲金融行业搅动多年。另外，创立了Solo Capital Partners的沙正在进行丹麦刑事审判，如果被判有罪，他将面临数年监禁。
Cum-Ex是一种以税收为驱动的交易策略，全球银行家、律师和代理人利用欧洲各地的股息支付法律漏洞，获取重复的税收退款。大约有1800人仍在德国接受调查，丹麦已经对9人提起了指控。
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Skat的律师在为为期一年的审判准备的文件中表示，沙在2012年至2015年期间通过其公司的申请进行了欺诈性陈述，以获取股息税的“退款”。Skat的律师说，沙“策划”了这一方案，并得到了经纪人、律师和顾问的帮助来促成它。沙一直坚称自己是清白的。
“这一安排的整个目的是使这些所谓的交易能够进行，而无需任何人支付任何费用，”Skat的律师劳伦斯·拉宾维茨周一在法庭上说。“事实是，所有参与者采取的步骤都是事先安排好的，实际上与Solo集团内的某人密切相关。”
他们声称被告确定了符合退款资格的申请人，制造了虚假交易，提交了欺诈申请，然后隐藏或洗钱他们的收益。
Skat的律师在法庭文件中表示，税款退款是“通过精心策划和协调的交易实现的，这些交易专门设计为在任何时候都不涉及任何股票或现金的交付。”
沙阿向许多朋友、家人和同事介绍了这种交易策略，让他们参与其中，包括做空者、股票借贷者和经纪人。根据Skat的法庭文件，一些关键参与者是大学时的密友、前Solo员工的亲戚，或者他“多年来”认识的同事。
沙阿将通过从迪拜被引渡到丹麦的视频链接在审判中作证。他的律师在法庭文件中表示，他“坚信这些交易是有效的。”
“交易的复杂性并不证明不诚实，”他的律师奈杰尔·琼斯说。“他认为累积交易是有效的。”