银行家在Cum-Ex税收丑闻中面临越来越多的指控-Bloomberg

桑杰·沙阿摄影师：克里斯托弗·派克/彭博社对于Cum-Ex社区中的成千上万的银行家、交易员和律师来说，2024年的开局非常艰难。在短短一周内，德国和丹麦的三家法院分别做出了严厉的裁决：在一个星期二，一名前Freshfields税务律师被判处三年半和五年的刑期。两天后，两名资产管理人员分别被判处近五年和三年半的刑期。这一周以一名前交易员被判处六年徒刑结束。

去年的结尾也是类似的：在11月，法兰克福的一家法院判处一名前Fortis银行家三年零三个月的刑期。在波恩市，法官们判处一名前M.M. Warburg交易员四年的刑期，而第二位Warburg银行家则获得了缓刑。丹麦最终成功引渡了被称为丹麦骗局幕后操纵者的桑杰·沙阿，从迪拜——许多Cum-Ex交易员设立业务的国家。他的审判定于2月29日开始。

Cum-Ex追诉在德国一直备受关注，曾是这种欺诈行为的主要中心，如今在丹麦也日益增多，这种交易在其南部邻国禁止该做法后开始在丹麦兴起。大约有1800人在德国仍在接受调查，丹麦已有9人被起诉。

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在德国，前沃尔堡银行首席执行官克里斯蒂安·奥勒里乌斯自8月以来一直在接受审判，审讯将一直持续到7月。这位81岁的老人坚决否认指控，这也是审判拖延的一个原因。

另一位前银行领导人塞巴斯蒂安·库雷希选择了另一条路。这位德国瓦伦戈尔德银行的创始人和前首席执行官的案件于2月6日在波恩开庭，预计他将在2月13日承认参与了9300万欧元的税收计划。长期以来，与当局合作一直被视为避免长期监禁的主要途径，库雷希的辩护团队一直在与法庭就达成协议进行交涉。

然而，并非所有人都采取了这种策略。在前伦敦资产管理公司Duet Group的合伙人亨利·加贝和奥斯曼·塞默奇被判长期监禁一周后，他们的第三位合伙人阿兰·席布尔通过支付220万欧元成功避免了审判。

阿兰·希布尔摄影师：斯图尔特·C·威尔逊/盖蒂图片社尽管波恩法院以希布尔在诈骗中的作用较小为由，为其轻判辩护，但这一决定仍然让那些关注Cum-Ex的人大为惊讶。科隆的检察官们一直不愿让任何嫌疑人通过支付来逃避起诉。辩护律师们希望希布尔的决定最终能扭转这一局面。

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已被判有罪的个人可以通过上诉推迟实际服刑时间，而大多数人都会这样做。然而，德国最高刑事法院拒绝了它审理的每一起上诉。在一项具有里程碑意义的2021年裁决中，该法院称Cum-Ex为“公然的金钱抢劫。”

到目前为止，只有两名前沃尔堡银行家报到监狱：第一位已经八十多岁，并于新年左右开始服刑五年半。第二位，被判三年半，于八月入狱。

在德国，因表现良好而可以减刑三分之一，甚至在某些情况下可以减半。由于所有Cum-Ex罪犯都是初犯，他们有相当大的机会服刑时间较短。但要想减刑通常需要忏悔，即使不是在审判时，至少也要在监狱里。这位服刑五年半的沃尔堡银行家在审判期间一直否认有任何不当行为。

这位福特斯银行家在11月被判三年半刑期后，在审判开始时发表了一份长篇忏悔声明，称他一直知道Cum-Ex交易不可能是合法的。他于2022年7月在西班牙被捕，整个审判期间都被羁押。尽管上诉仍在进行中，他在圣诞节前不久获释，尽管上诉仍在进行中，他的刑期在技术上尚未开始。

即便如此，他的运气可能不错 —— 由于他在审前羁押的时间将计入刑期，他可能不需要服刑太久。