唐纳德·特朗普下令他的公司对抗刑事税务欺诈案 - 彭博社

Greg Farrell, Patricia Hurtado

2022-11-18

唐纳德·特朗普摄影师：安德鲁·哈勒/Bloomberg这个月在曼哈顿法庭上进行的一起涉及两家特朗普集团公司的刑事税务欺诈案件之所以一直进行到审判阶段，是因为一个人：唐纳德·特朗普。

处于刑事调查中的公司通常会达成协议，以减轻或避免起诉，换取支付罚款并改变其行为。但由于这两家特朗普业务单位将不得不承认他们的员工故意参与了税务欺诈，老板不允许他们与检察官达成认罪协议，据一位熟悉该决定的人透露，该人要求不透露姓名以讨论私人事务。

曼哈顿地方检察官办公室声称，这两家特朗普公司在十多年里运行了一个逃税计划，给长期财务总监艾伦·韦塞尔伯格等高管提供了福利，比如豪华公寓和私立学校学费，作为隐藏在政府之外的补偿。

阅读更多：特朗普公司的主要证人证明他们一起作弊

辩护方表示韦塞尔伯格是个叛徒，公司并未从他的行为中获益。未被起诉的特朗普称这个案件是毫无根据的报复。

选择硬碰硬，特朗普公司冒着被检察官办公室提出的最严厉指控定罪的风险，以及特朗普在竞选总统时面临的风险，他于周二参加了竞选。

但是在审判中冒险可能会带来胜诉的可能性，这对于自称是斗士的人来说是一个吸引人的前景，他称所面临的调查是他和他的企业政治策略的一部分。这起案件由曼哈顿地方检察官阿尔文·布拉格和纽约州检察长莉蒂西亚·詹姆斯共同起诉。共和党最有影响力的人物特朗普将其称为詹姆斯的“又一场政治迫害”，詹姆斯和布拉格一样都是民主党人。

如果地方检察官获得有罪判决，法庭可能会处以大约160万美元的罚款——这是被告公司面临的不同指控所附加的各种罚款的总和，包括共谋和逃税。

特朗普的发言人泰勒·布多维奇没有回复要求就此案发表评论的短信和电话。特朗普组织的律师艾伦·加滕也没有回复邮件。布拉格的发言人没有评论。

冒险之举

然而，陪审团审判始终是一场赌博。如果这两家公司，特朗普公司和特朗普薪资公司，被判有罪，可能会引发一系列后果。

“考虑到被告声称这些年来一直在藐视法律，这不是一个小事的起诉，”佩斯大学法学院教授本内特·格什曼说。他说，如果他们被判有罪，特朗普组织本身可能面临“一系列无形的损失”。

“作为一个重罪犯，母公司可能被禁止与政府机构签订合同，”格什曼说，“这可能会使与银行做生意更加困难。”

“这是一件大事，”他说。

特朗普和长期财务总监艾伦·韦塞尔伯格于2017年1月11日在纽约特朗普大厦举行新闻发布会。摄影师：蒂莫西·A·克拉里/法新社/盖蒂图片社如果陪审团做出有罪裁决，特朗普集团可能会辩称，作为整体，不能因为两家子公司的行为而承担刑事责任。

并且，一旦定罪，后果可能并不那么严重，曾担任曼哈顿地区检察官办公室首席助理、现任巴克利律师事务所合伙人的丹尼尔·R·阿隆索表示。阿隆索说，州法律在追究公司的刑事责任方面表现较弱。

一些被判有罪的公司被判执行“有条件缓刑”，需要满足一系列要求，如整改合规程序或接受法院指定的监察员，阿隆索说。

阅读更多：财务总监称特朗普知晓涉嫌逃税，控制器称财务总监告诉他

特朗普有着几十年的法律斗争历史。2019年，曼哈顿地区检察官办公室要求提供他的纳税申报表时，他就开始与这个案件对抗，并一直抗拒提供信息，一直到最高法院，结果他输了。

更严重的威胁

自布拉格从前任西鲁斯·范斯手中接管这个案件以来，案件发生了重大变化。两名主要检察官计划在今年初对特朗普本人提起起诉。布拉格认为他们没有足够的证据来起诉这位前总统。这两名检察官辞职了。

特朗普面临更严重的威胁。除了对马拉歌文件的刑事调查和推翻2020年选举的努力外，此次审判还发生在詹姆斯对特朗普集团提起的一项2.5亿美元的民事诉讼中。检察长声称特朗普和他的三个孩子夸大了公司资产的价值，并寻求处罚，包括永久禁止这四人在该州经营公司。

至于声誉，营销专家艾伦·亚当森认为特朗普在布拉格案件中与陪审团对抗没有任何劣势。恰恰相反。

亚当森说：“进行审判会增强他的品牌——无论输赢。”“对抗没有任何坏处。即使他输了，只需支付一小笔罚款，而不是被穿橙色连衣裤。”考虑到特朗普可能面临的更大法律威胁，他说，“这甚至不算什么。”

对特朗普的忠诚

审判的一个不同寻常之处是一些起诉证人可能对特朗普集团感到忠诚。检察长的明星证人韦塞尔伯格在8月认罪，并同意作证以换取最多100天的监禁。但他仍然领取完整的64万美元薪水，并自1973年以来一直为这个家族工作，最初是为特朗普的父亲弗雷德·特朗普工作。

检察官发现他们的第一个证人，特朗普集团控制器杰弗里·麦康尼，回避问题，以至于他们试图让他被宣布为敌对证人。在法庭上的戏剧性一天星期一，法官批准了这一请求，使他们在质询他时有更大的自由度。

特朗普集团财务总监杰弗里·麦康尼在11月1日休庭后回到法庭。摄影师：塞思·韦尼格/AP照片到目前为止，韦塞尔伯格的证词是审判的亮点。

在检察官苏珊·霍芬格的质询下，韦塞尔伯格确认他通过隐藏170万美元的收入欺诈了税务机构，并表示他的犯罪行为使他自己和正在受审的特朗普公司受益。

在特朗普薪资律师艾伦·富特法斯的激烈盘问下，韦塞尔伯格含泪承认他辜负了雇佣他近50年的特朗普家族，并且与唐纳德·特朗普或他的儿子埃里克和唐纳德·特朗普没有任何共谋。

然而，周五在霍芬格质询时，韦塞尔伯格告诉陪审团，特朗普公司受益于他的不端行为。轮到富特法斯质问时，他猛烈抨击前特朗普首席财务官，坚称这种欺诈只对韦塞尔伯格有利。富特法斯辩称，特朗普公司节省的未缴纳的1.45%的薪资税，即他向税务机构隐瞒的170万美元，微不足道。

“你同意170万美元的1.45%是24650美元吗？”富特法斯问道。

“我没有计算，但如果你计算了，我会说是正确的，是的，”韦塞尔伯格说。

此案为People v. Trump Organization, 01473-2021, 纽约州最高法院（曼哈顿）。