瑞士政府打击洗钱活动威胁了壳公司行业 - 彭博社

对于全球富人来说，拥有隐瞒资金的能力，长期以来一直有一个瑞士公司站在他们身边，这对他们非常有帮助。这种公司只有一个名牌、一个邮箱，没有员工。

但就像十多年前的银行保密一样，瑞士的壳公司行业现在面临着根本性的威胁。为了打击洗钱活动，政府现在正在推动一项法案，要求公司申报真正的所有者，并要求律师对可疑交易进行披露。

这些变化在一定程度上将回应瑞士的国际批评者，包括美国政府和经济合作与发展组织（OECD），他们多年来一直在说该国与更强有力的全球努力遏制逃税和遏制脏钱流动的步伐脱节。尽管有保密和隐秘的传统，但支持者正在增加，以制定如此深远的变革。

“银行有尽职调查的责任，那么律师为什么不需要？”日内瓦大学法学教授卡蒂娅·维拉德说。“一些律师滥用了这一特权，所以法律正在针对他们。”

根据非政府组织公共眼的2021年调查，瑞士目前有近33,000家壳公司。日内瓦是主要地点，该州每37名居民中就有一家邮箱公司。

瑞士壳公司

仅在这四个州就有近33,000家邮箱公司

来源：公众视线

注：截至2021年10月的最新数据

政府正在将帮助客户成立公司和购买房地产的律师定为特别高风险，可能卷入非法活动。如果通过，新法律将要求律师向瑞士反洗钱办公室报告任何可疑的金融交易。一般而言，不遵守新法律的人可能面临高达50万瑞士法郎（约合57.07万美元）的罚款。

然而，与金融行业多年来所面临的反洗钱措施不同，法律行业正在准备反击。律师表示，草案既存在过度扩张的问题，又过于模糊。他们称，律师与客户特权保密的具体界定并不清晰，存在潜在的漏洞。

而不仅仅是针对边缘的不良律师，这也将包括房地产和并购法律的常规业务，这是 Lenz & Staehelin 律所合伙人、日内瓦律师协会主席米格尔·奥拉尔(Miguel Oural)所主张的观点。

“除了这种不可接受的侵犯专业保密性的行为，拟议的立法适用范围过于广泛，使得公司、商业或房地产律师，这些律所工作的重要部分，将面临大量新的、非常复杂和耗时的合规工作，” 奥拉尔表示。

瑞士律师协会拒绝置评，表示将发布立场文件。

政府还低估了实施和执行法律的难度，据日内瓦律师监督委员会主席、律师沙赫拉姆·迪尼表示。这是该市的主要法律监督机构，但只有不到10名员工来监督日内瓦的2700名律师。

“州政府需要给我们资源：要么我们进行监督并由州政府提供资金，要么州政府拒绝，联邦检查员就会来执行这项任务，”他说。“这是在坏和更坏之间做选择。”

‘缺乏清晰性’

瑞士的努力是为了与全球关闭税收漏洞和减少洗钱的努力保持一致。并且取得了一些成功——根据欧盟税收观察组织的数据，过去十年间，离岸逃税减少了三分之一。欧盟提出的打击空壳公司的规定旨在确保公司具有真正的经济目的，尽管这一倡议在欧盟各国成为法律还有一段距离。

经济合作与发展组织的金融行动特别工作组在2016年的评估中敦促瑞士扩大现有的反洗钱法律范围，包括法人实体的设立，包括空壳公司。金融行动特别工作组于十月发布的一份报告表示，瑞士在打击洗钱方面取得了进展，但在律师尽职调查方面仍然只是“部分符合”。

即使瑞士议会的主要监督委员会对提议的法律也不满意。上个月，该委员会发表声明称“申报义务的范围缺乏清晰度，并引发了与刑法关于职业保密的规定的关系的问题。”

当政府在2021年首次试图收紧规定时，瑞士议会中的许多律师的反对意见帮助击沉了改革。这一次，政府试图考虑到他们的保留意见，并将法案最初的范围缩小到更具风险的活动，包括为公司的创建或购买财产提供法律建议。

当议员们明年辩论该法案时，是否足以使改革通过将会变得清楚。

十五年前，习惯于轻触监管的瑞士银行家抱怨称‘繁重’的新合规规定将使他们变得不太具竞争力。日内瓦大学的维拉尔德表示，律师们同样将不得不习惯要求客户更多。

“起初，银行说‘我们会失去客户’，但现在已经习惯了。”

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