本地最大消费税回扣诈领案 两男涉骗近800万元被控 | 联合早报

两男子为了骗取近800万元的消费税回扣，设下“失联贸易商骗局”，通过空壳公司伪造订单和发票，制造出高达1亿1400万元交易的假象，一同被控上庭。

这起“失联贸易商骗局”（Missing Trader Fraud）是本地涉及金额最大的消费税回扣诈领案件，一共有10人参与在内。目前，至少有五名同伙被治罪，各被判监五个月至五年三个月不等。

根据同伙早前承认的案情，其中一名被控的42岁男子严子轩（音译）被指是案件的两大主谋之一。

严子轩星期五（5月23日）在国家法院被控两项抵触公司法令的罪名，表示有意请律师。法官批准他以9万元保释在外，案件展期至6月6日过堂。

控状显示，Nagore Trading和xShine公司是为了进行“失联贸易商骗局”计划而运营的。严子轩涉嫌在知情的情况下，仍在2015年至2016年间参与公司业务。

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](https://www.bdggg.com/2025/zaobao/news_2025_01_15_733200) 根据警方在2021年发出的文告，Nagore Trading公司据称在2015年至2016年期间，向多家企业“销售”了总值约1亿1400万元的高价值电子产品，并对这些销售征收消费税。

但实际上，这是一家空壳公司，专门伪造公司收据，假装转售货物给缓冲公司（buffer company），再由缓冲公司转卖给不知情的出口商。

出口商接着把货物卖给外国买家，但所谓的外国买家其实也由诈骗团伙操纵。最终，再由出口商向国内税务局提交虚假的消费税回扣申请。

Nagore Trading利用所伪造的销售交易，向税务局申请了近800万元的消费税回扣。

控状并未说明xShine公司的详情。

另一被告被指多次向当局说谎

另一名男子陈文良（51岁） 则被控一项抵触公司法和两项向公务员提供假资料的罪名。他声称刚聘请律师，法官将案件展期至6月6日，并批准他以5万元保释在外。

控状显示，陈文良在2015年至2016年期间，涉嫌经营进行“失联贸易商骗局”的xShine公司。

此外，他被指在2016年向税务局提供有关他如何结识xShine供应商的资料时，做出虚假陈述，声称是在一场IT展览和一场贸易展上分别认识了这两名供应商。

2017年，在被问及xShine与供应商Kelkoh Trading公司之间的付款安排时，他再次向当局说谎，声称xShine是直接向Kelkoh付款的。

“失联贸易商骗局”一般涉及由人为控制的供应链，往往也涉及空壳公司、幽灵货物和虚假交易等。

这类骗局涉及至少三家公司。第一手公司出售货物时向买家收取消费税，第二手公司转售时再向买家收取消费税，以此类推，最后一手买家声称会把这批货物出口到国外，随之向当局申请消费税退税。

抵触公司法的罪名若成立，可判坐牢最长七年，或罚款最高1万5000元，或两者兼施；伪造文件若罪成，可判坐牢最长四年或罚款，或两者兼施；伪造账目若罪成，可判坐牢最长10年或罚款，或两者兼施。

警方和税务局强调，当局严正看待任何“失联贸易商骗局”相关的罪行，对违法者严惩不贷。