独家：文件显示法证审查发现印度IndusInd银行高管在财报披露前交易股票 | 路透社

2024年9月20日，印度新德里某处，可见印地银行（IndusInd Bank）分支外亮着灯的招牌。路透社/阿努什里·法德纳维斯//资料图片路透新德里/孟买5月8日电 - 根据路透社查阅的文件，审计咨询公司均富（Grant Thornton）的司法审查发现，印度印地银行两名高管在知晓银行会计违规但该问题尚未公开期间交易了该行股票。

这家印度第五大私营银行于3月披露，多年来对内部衍生品交易的错误会计处理导致其6080亿美元资产负债表中出现2.3亿美元漏洞。其首席执行官苏曼特·卡帕利亚（Sumant Kathpalia）和副行长阿伦·库拉纳（Arun Khurana）上月已辞职。通过路透可持续转型通讯，理解影响企业与政府的最新ESG趋势。立即注册。

卡帕利亚在辞职信中表示承担"道义责任"，库拉纳则以"不幸事态"为由辞职。二人均未明确承认或否认任何不当行为。

银行委托均富进行的独立司法调查显示，通过审查内部账目及通讯记录，有迹象表明卡帕利亚和库拉纳在"看似未披露的时期"交易了印地银行股票。调查结果摘要如是表述。

摘要指出：“考虑到员工知晓不当会计处理及/或其影响，却在期间交易了印度工业银行股票，可能还需从内幕交易角度进行判定。”

卡萨帕利亚与库拉纳未回应多次电话与短信置评请求。该文件未提及其他涉及股票交易的高管姓名，但提到另一名高管对会计违规信息的处理情况。

印度市场监管机构SEBI、印度工业银行及均富会计师事务所均未回应置评请求。

均富调查结果摘要未披露股票交易具体细节，也未就其性质作出结论。

路透社查阅印度国家证券交易所提供的员工交易数据显示，在2024年3月至印度工业银行2025年3月10日发布公告期间，时任CEO卡萨帕利亚卖出价值2.8348亿卢比（330万美元）的银行股票，同时买入1.0271亿卢比股票。其时任副手库拉纳同期卖出价值3.2072亿卢比的印度工业银行股票。

摘要文件同时指出该行对"会计分析与严谨性"的重视程度"不足"，该文件尚未公开。

两位知情人士透露，均富已将该报告提交给银行及银行业主管机构印度储备银行。

印度工业银行3月曾表示，经内部审查发现因衍生品交易未遵守央行规定，预计其净资产将缩水2.35%。

路透社报道当月晚些时候称，该行聘请均富会计师事务所调查会计疏漏。银行在4月27日的申报文件中表示，“独立专业机构"报告已确认存在"错误会计处理”，并正在"采取必要措施追究责任"。均富调查结果摘要指出，该行多名财务和资金部门高管早已知晓会计问题，市场风险团队早在2015年5月就提出了相关疑虑。

文件显示：“我们还注意到其他邮件和通讯记录表明，有人建议删除相关通讯内容并限制该方面信息共享。“但未具体点名相关人员。

报告称，相对手工的会计和计算方式、缺失或不完整的支持性文件以及不完善的标准操作程序加剧了银行存在的问题。

印度工业信贷投资银行股价在3月10日披露后暴跌，尽管央行保证该行资本充足且财务状况良好，目前仍下跌8%。央行还批准在未任命新CEO期间成立高管委员会监督运营。* 推荐主题：

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