两种养老金有何不同？如何规划养老计划？专家支招

日前，人力资源社会保障部、财政部印发通知，明确继续调整退休人员基本养老金水平，总体调整水平为2024年退休人员月人均基本养老金的2%。

这一调整面向哪些群体？发挥什么作用？来看专家的解读。

这次提高的基本养老金，是城镇职工基本养老保险待遇，主要惠及各类企业和机关事业单位退休人员，总量约1.5亿人。这笔养老金之所以带有“基本”二字，是因为它属于我国多层次、多支柱养老保险体系中的主体部分，主要发挥保基本功能。

*中国人民大学教授 董克用：*目前城镇职工基本养老保险覆盖了5亿多人，其中有些是在职人员，有些是退休人员。这次是给参加了城镇职工基本养老保险的退休人员增加养老金。

基本养老金保基本

个人养老金为补充

除了基本养老金，近几年，我们也会听到“个人养老金”这个概念。什么是个人养老金？和基本养老金有什么区别？

中国人民大学教授 董克用*：*我们国家的养老金体系是一个多支柱的养老保险体系，第一支柱我们叫基本养老保险，包括了城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。第二支柱是企业年金和职业年金。第三支柱叫个人养老金。

个人养老金是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，2022年建立，2024年12月15日起，个人养老金制度从36个先行城市（地区）推开至全国。

中国人民大学教授 董克用*：*缴纳个人养老金，通过人社部的信息账户，确认你参加了基本养老保险，无论是城镇职工还是城乡居民都可以，然后你就可以开设资金账户，开设资金账户一年最高12000，你多缴也缴不进去，这是免税的。如果说你离退休还有20年，中间你这些钱去投资也是不缴税的，直到你领取的时候，才按照3%的税率来缴税。

专家表示，个人养老金是参加人根据自己的经济能力，自主决定缴费金额和缴费时间。而基本养老保险缴费，是由国家、用人单位和个人共同承担。

*中国人民大学教授 董克用：*城镇职工基本养老保险，我们在缴纳的时候是单位和个人共同缴纳，单位要缴相当于工资的16%，个人缴工资的8%，在领取的时候是不缴税的，是免税的。

根据个人收入情况

合理规划养老保险计划

个人养老金享受国家给予的递延纳税优惠，购买时享受税收优惠，退休领取时按照领取额的3%缴纳个人所得税。作为自愿购买的市场化养老产品，哪些人群适合购买个人养老金？

按照测算，收入越高、个税税率越高，购买个人养老金会越划算。如果工资没达到每月5000元的个税起征点，参与个人养老金计划可能就不一定划算。

*中国人民大学教授 董克用：*收入比较低的，从理论上讲，现在都不需要缴纳个人所得税。将来主要还是要靠基本养老保险，而不是靠第三支柱个人养老金了。

专家表示，对于普通人来说，基本养老金是“必选项”，是退休后稳定的经济来源。个人养老金是“可选项”，是“给未来上保险”的好工具。老有所养的关键在于，我们是否用对了工具、规划好了最合适的路径。

*中国人民大学教授 董克用：*大家的工薪收入是不一样的，国家调节个人收入分配的主要方法办法之一就是个人所得税制度，在职的时候收入不同，未来退休后的收入就要用不同的路径来保证。