保险集团并表管理升级：简化股权层级，坚持压实主体责任

【环球网保险综合报道】据国家金融监督管理总局4月11日官网消息，为加强保险集团并表监管，维护保险集团稳健运行，有效防范金融风险，金融监管总局对原保监会《保险集团并表监管指引》进行修订，近日印发了《保险集团并表监督管理办法》（下称《办法》）。

所谓的并表管理，是指保险集团公司对成员公司的公司治理、资本、财务、风险等进行全面持续的管控，有效识别、计量、监测和控制保险集团总体风险状况。

而修订后《办法》重点更加突出，包括总则、并表管理范围、并表管理内容、并表监督管理和附则。其中，考虑到与《保险集团公司监督管理办法》的衔接和互补性，并表管理内容具体包括公司治理、全面风险管理、集中度风险管理、内部交易管理和风险隔离5个部分。

进一步来讲，《办法》修订的重点主要有三点：一是坚持聚焦主业，完善并表标准。要求保险集团聚焦主业，简化股权层级，防止无序扩张；遵循实质重于形式原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定并表管理范围。

而针对并表管理范围，符合下列情形之一的被投资机构，应当纳入：（一）保险集团控制的机构。（二）被投资机构所产生的风险或造成的损失足以对保险集团的财务状况及风险水平造成重大影响的。保险集团为被投资机构第一大股东且提名人选担任董事长、总经理或行长等职务的，或在名称中受权使用保险集团商标的被投资机构，原则上应当认定为上述情形。（三）通过境内外附属机构、空壳公司等复杂股权设计成立的，保险集团实际控制或对该机构的经营管理存在重大影响的其他被投资机构。

二是坚持压实主体责任，厘清各层级管理职责。由保险集团依据监管规定确定自身并表管理范围，厘清集团公司和子公司之间的责任，建立清晰的并表管理责任体系。保险集团公司董事会承担并表管理的最终责任，强化审计监督，加强内部治理约束。

三是坚持风险监管导向，加强重点风险防范。要求保险集团强化全面风险管理，重点防范集团特有的风险集中、风险传染与隐匿。建立健全集中度风险指标体系，加强内部交易管理，建立健全风险隔离机制。建立健全涵盖各成员公司、各类风险的监测评估体系，制定有效应对方案。加强资产负债联动管理，防止资本重复计算，减少过度杠杆的风险。（南木）