芯片公司昆腾微欺诈发行，合计被罚近千万

近日，中国证券监督管理委员会广东监管局发布了对昆腾微电子股份有限公司（以下简称“昆腾微”）及其相关高管的行政处罚决定书，该公司及相关高管违反了《证券法》及《招股说明书》相关细则，被责任改正，给予警告，并处以合计960万元罚款。

经广东监管局调查，2020年1月，昆腾微第一大股东李某华以2元每股的价格向曹某、孙某、刘某志、顾某雪等转让800万股昆腾微股份，该价格明显低于同期公允价格6元每股，转让交易形成的3200万元差价，构成主要股东对公司管理层和职工的股份支付。2022年12月30日，昆腾微披露《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》（以下简称《招股说明书》）申报稿等文件，2023年6月30日，披露更新的《招股说明书》等文件，公告的证券发行文件披露了2019年至2022年的财务数据。

昆腾微在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实，未如实披露股份转让价格，上述事项未作股份支付会计处理，未确认当期费用3200万元，导致2020年虚增利润总额3200万元，占2020年利润总额的61.13%，披露的2020年度财务数据存在虚假记载。

广东监管局

《行政处罚书》显示，2023年7月24日，昆腾微撤回创业板发行上市申请。8月4日，深圳证券交易所决定终止其发行上市审核。

广东监管局认定，昆腾微及其相关负责人违反了《证券法》及《招股说明书》相关规定，构成欺诈发行违法。

应曹某要求，广东监管局于2025年1月23日举行听证会，当事人曹某及其代理人在听证会上提出四点申辩意见，请求从轻处罚。但经广东监管局复核，并未采纳曹某的陈诉申辩意见。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》相关规定，广东监管局决定对昆腾微电子股份有限公司责令改正，给予警告，并处以400万元罚款；时任董事长兼总经理的曹某是上述违法行为直接负责的主管人员，被给予警告，并处以200万元罚款；时任董事兼总经理孙某、时任董事兼副总经理刘某志、时任董事会秘书顾某雪作为其他直接负责人员，被给予警告，并分别处以120万元罚款。

资料显示，昆腾微电子成立于2006年，是一家集成电路设计高新技术企业，注册资本8600万元，主要产品包括音频SoC芯片和信号链芯片。

据上交所网站显示，昆腾微于2020年8月11日开始受理科创板上市申请，拟融资3.36亿元，经过一轮问询后，昆腾微和保荐人平安证券于同年12月24日分别向上交所一同撤回上市申请。

同时，据深交所网站显示，在申请撤回两年后，昆腾微再次在创业板申请上市，其创业板IPO申请于2022年12月30日获得受理，但在2023年8月4日，昆腾微和保荐机构民生证券申请撤回上市申请文件，深交所决定终止对其审核。

另外，2023年7月17日，科创版上市公司苏州纳芯微电子股份有限公司（以下简称“纳芯微”）拟收购昆腾微的控股权，纳芯微拟收购JINGCAO（曹靖）、北京武岳峰亦合高科技产业投资合伙企业（有限合伙）等10名昆腾微股东33.63%的股权。后纳芯微又陆续与20名昆腾微的股东签署意向协议，拟通过现金方式收购20名股东持有昆腾微的33.97%股份。综上，纳芯微已与昆腾微的30名股东签署了意向协议，收购比例提升至67.60%。

但最终，交易各方仍未能就本次收购事项达成最终共识，无法签署正式收购协议，经纳芯微审慎研究，决定终止本次收购。

此前2月21日，最高人民检察院和中国证券监督管理委员会在京联合召开“依法从严打击证券违法犯罪 促进资本市场健康稳定发展”新闻发布会。

据介绍，2022年至2024年，全国检察机关共起诉欺诈发行证券，违规披露、不披露重要信息，背信损害上市公司利益等财务造假犯罪案件69件185人，最高检挂牌督办31件重大案件，已有27件提起公诉。对组织、指挥造假的大股东、实控人、董监高，积极参与造假的公司企业人员以及配合的中介组织人员、第三方人员依法进行全链条追责。

会上，中国证券监督管理委员会党委委员、副主席李明表示：“欺诈发行、财务造假、操纵市场等违法行为扰乱破坏市场秩序，侵蚀市场信用根基，甚至还会诱发金融风险，严重侵害人民群众利益，严重打击投资者信心。证监会稽查执法的职责使命，就是遵循反证券欺诈的基本逻辑，通过惩治违法“已然”，震慑违法“未然”，激浊扬清，修复信用，为资本市场公平秩序保驾护航，为广大投资者根本利益提供坚强有力的法治保障。”

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