养老保险未来改革之我见_风闻
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之前两周陆续写了好几篇关于社保养老保险的文章：
《一段有意思的对话》
最后总结一篇，我对中国养老保险未来改革方向的看法：
现在的养老保险机制有没有问题？肯定有，我总结主要有以下几点问题：
1. 城镇职工养老保险的缴费费率太高（雇主承担16%，雇员8%，合计24%）。这个费率显著高于其他发达国家水平（12-18%）
2. 城乡居民养老保险的替代率（退休金/退休前工资）太低，每月200多，估计替代率只有10%
3. 缴费基数下限为社会平均工资的60%太高，应该降低甚至取消下限
4. 相当一部分高薪阶层按最低基数缴纳社保，社保削富济贫的作用没有充分发挥
5. 机关事业单位城镇职工养老保险的财政补贴（36%）太高，应该逐步降到和企业职工养老保险同样的水平（16%）
下面这张表，是财政部的2023年全国财政决算中的2023年全国社会保险基金收入决算表和2023年全国社会保险基金支出决算表的数字，一张表就能说明主要问题
机关事业单位，缴得多，领得多，财政人均补得多。城乡居民，缴得少，领得少，财政补贴比例大，但补贴人均值少。
存在问题，就需要改革。但是，改革的目的是解决问题，而不是宣泄情绪，发泄对体制的不满。
微博上有位大V钊哥，据说2001-2011年在华为任职。他自称收入是普通公务员的10倍。个人账户缴费288个月，才攒了13万，月均缴费451元。按8%的个人账户缴费额度，月缴费基数不到6000元。
我自己工作时间没有钊哥长，大概22年，中间有十年在创业，是按照最低缴费基数缴纳的。但我的个人账户余额三十多万，刨除利息，也有二十多万。钊哥这个个人账户余额，应该基本上在大部分职业生涯，都是按照最低基数缴纳的。
工资是普通公务员的十倍，缴纳社保按最低基数（社平的60%），从来没缴纳过企业年金。这就是典型的占社保便宜行为。当然，占便宜就占便宜了，很多高薪阶层都按最低基数缴。但占了便宜，却又抱怨退休金低。
不按实际工资缴纳社保，然后还抱怨退休金低，任何国家的社保都无法满足钊哥这样人的需求。
要改革，就要考虑现实问题，制定切实可行的目标。
从我的角度，我认为未来的社保改革应该做到以下几件事。下面的数字都是基于2023年的静态粗略分析，仅供参考。
**第一、降缴费费率，从16+8% 降到 11+5.5%，10+5%，长期降到8+5%。**为了达到这个目标，需要延后退休年龄，短期按计划，延后到男63女55/58，长期延后到男65，女63-65。退休年龄从60延迟到63岁，费率可以降到18-21%，加上替代率下降，降到11+5.5%应该问题不大。努努力，降到10+5%也不是没可能。
**第二、降低城镇职工养老保险，特别是机关事业单位养老保险的替代率，从60%到50%。**直接砍退休金很困难，可以保持未来五年城镇职工养老保险的退休金不涨或微涨。如果在职工资能涨一些，退休金不涨，也可以间接降低替代率。
**第三、大幅提高城乡居民养老保险的替代率，人均领取金额从月200多到500，**提高2.25倍。总支付金额大概从4607亿提高到10360亿。为了做到这个，一方面要提高城乡居民保险的人均缴纳金额，从每年人均缴纳453元到人均缴纳700元（提高1.55倍，总缴纳金额大概从1688亿提高到2607亿 。另一方面，为了填补缴纳金额的缺口，对城乡居民养老保险的财政补贴绝对金额需要上升3964亿。但财政补贴比例可以从目前的82%，下降75%。
**第四，逐步降低机关事业单位城镇职工养老保险的财政补贴比例，目标从36%下降到16%，和企业一致。**这样财政补贴能省下3200亿，补到城乡居民养老保险。机关事业单位2025年彻底并轨后，享受视同缴纳优待的会减少，这样财政补贴会自然下降，再通过控制退休金涨幅，财政补贴比例应该可以进一步下降。
**第五：提高养老金的方法，一定要以定额提高为主。**养老金普涨300元，对城乡居民来说，就是翻了2.25倍，对城镇职工来说，只是涨了9.2%，对机关事业来说，只是涨了4.8%。定额提高是促进养老金公平的最好手段。
在这个基础上，根据长缴多得的原则做调整。比如，平均涨300，但缴费周期长，涨的多一点，缴费周期短，涨的少一点。
我的这个思路，和2025年公布的调整退休人员基本养老金的思路基本一致。
但我认为，可以更激进一点。**挂钩调整主要体现长缴多得，少量体现多缴多得。**城镇职工，城乡居民分别涨固定定额，然后用长缴多得重新分配一下。养老金的增长额度，只和年限挂钩，不和基本养老金水平挂钩。
砍存量，影响太大，相当于国家直接违背承诺。在增量上做文章，是一个比较稳妥的解决办法。
2024年公布的延迟退休计划要花十五年时间。这个计划还是有点太保守了。如果十年左右的时间，能实现上面的改革，养老保险机制应该能比目前的更公平，企业和个人的负担也可以小一些。