李稻葵：年收入12万以下基本无需缴税，不妨直接提高个税起征点，大家觉得如何？_风闻

经济学家，清华大学中国经济思想与实践研究院院长@李稻葵：

朋友们咱们再来聊一聊，跟每个人都密切相关的个人所得税。

国家最近公布了个税相关的最新数据，一是综合所得年收入12万以下的个人，在年度汇算后基本上无需交税。二是年收入排在前10%的群体交纳了90%的个税。

这个数据其实也印证了我之前提出的个税改革的一个方向。第一要提高我们的个税起征额，现行的政策是每月收入在5000以下，年收入在6万以下免征个税。

这个政策是2018年制定的，到现在已经7年了。但是从实际执行过程来看呢，你个税的免征的额度事实上已经搞到了年收入在12万以下，也就是说月收入在1万以下的。那实际上没怎么交税，那干嘛就不直接改革呗，直接把免征点提高到月收入1万。这样的话就可以让那些生活比较困难，又符合个税专项附加扣除的人，他就不用去操心个税的事了。

而且咱们的个税政策呀，这些年总体上也是在减税。

我也看了一下相关的数据，2024年个税汇算对比2020年呢，减税的额度多了1800个亿；全年的申请退税的金额比补税的金额也多了820个亿。

也就是说呀，如果咱们直接将个税的免征额，从现在的5000提高到8000或者1万，是符合咱们减税的大原则，还能减少很多的行政成本管理成本。

再有一个，我们再次呼吁，就是要下调45%的最高的个税的税率。

从数据上看呢，个税收入90%是由收入排在前10%的这些人来贡献的。如果再细分，收入前1%，大概年收入100万以上的人群，贡献了50%以上的个税收入。这些高收入人群呐，其实相当一部分都是各行各业的高端人才，他们适配的都是45%的最高税率。

你再看看新加坡、中国香港、爱尔兰、俄罗斯，他们的最高的个税的税率，对比咱们45%，差不多低了五成。

这些高端人才是有流动性的，他很可能以后就跑到中国香港、中国澳门、新加坡，甚至于爱尔兰去工作了。如果他们走了，那我们征到的个税就变成0了。更重要的是他们带走了技能、带走了他们能创造的工作、带走了对企业创造的价值。

所以45%（税率）表面上看是能够调节收入的，但现实生活中看呢？并不是如此。

反过来说呀，我们目前要推动高质量发展，关键就要吸引一批高质量的国际顶尖人才。这部分人国家花了很多的力气，给各种补贴，给他吸引过来。

那么你来一个45%的高税率，又把他的收入给降低了。弄来弄去呢，最后羊毛出在羊身上，你最后还是各个用人单位在出这个钱。因为这些人他们回国前，他们要比他税后收入。

所以从这个角度来讲，45%的这个税收（税率）是不利于国家推动高质量发展，吸引高质量人才的。

那退一步讲，就算这些高收入群体不走，一些人其实也会采取各种办法来合理的避税。比如我经常说的，我们的企业所得税大概是25%，小微企业更低。所以头脑稍微灵活的一些个体，他就可以注册一个公司，把自己的个人收入就变成了公司的收入，合理的就避税了。

所以我觉得这个事必须实事求是，我的建议是下调个税45%的最高税率，起码跟企业所得税的税率拉平。这样子反而能够让咱们的个税的征收可能更具吸引力。而且也避免了现实生活中的一些折腾，政府也不用折腾，这些人才也不要折腾了，我们很多用人单位吸引国际人才也更容易了。

总的一个看法呀，在这种税率的这种问题上，或者广义的讲经济问题上，大家必须实事求是。

我经常说一句话，这个经济和金融它属水，它是流动的。你在这个地方的堵住以后，那个地方就（流）走了。

所以你一定要用流水的概念来看待经济问题。

经济上你立规矩的话，你必须考虑实际经济体它的反应。往往出于好意的经济政策，在现实生活中，由于经济、人、经济中的这些主体，它会变化，最后的效果是（可能）相反的。

这个原则，我坚定不移。