华尔街银行卷入法国扩大股息税审计范围——彭博社

据知情人士透露，华尔街银行已被卷入一系列不断扩大的法国税务审计中，迄今为止，这些审计主要针对当地银行参与涉嫌逃避股息支付税款的交易。

作为更广泛审计的一部分，法国税务官员现在正在询问一些在巴黎设有重要交易部门的海外贷款机构，以了解更多关于所谓的Cum-Cum交易的信息，这些人说。其中包括高盛集团和美国银行，他们补充说，并要求不透露姓名，因为这些程序是保密的。

这些人说，审计正在进行中。与任何此类审查一样，他们可能以不要求补税的方式结束，任何调查结果都可以在法庭上提出质疑。高盛、美国银行和法国税务当局拒绝对此报道发表评论。

此举突显出法国税务官员正在加大力度，以追回至少45亿欧元（53亿美元）的税收损失。据称，Cum-Cum交易允许法国股票的外国所有者在股息季节将证券借给当地银行等免税实体，从而避免预扣税。

两年前，政府表示，银行因主要在2014年至2019年间进行的交易而面临总计约25亿欧元的税单。但本月早些时候，财政部长埃里克·隆巴德表示，随着对最近几年的税务审计继续进行，这一金额已接近翻倍。

当局表示，Cum-Cum交易的设计目的是让非居民投资者规避股息支付的预提税——通常为15%，有时更高。协助设立这些交易的银行会从节省的税款中分一杯羹，而股东则获得剩余部分。

据知情人士透露，法国公共财政总局官员正在审查与高盛和美国银行等外资银行有关的法国实体的活动。这起法国税务案件已导致对其他六家银行的审查，包括法国巴黎银行、法国兴业银行以及汇丰控股的子公司。

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法国巴黎银行是近十年前首家因Cum-Cum交易接受法国税务当局审计的银行。据彭博社此前报道，该行现正就约2.5亿欧元的税单在法庭上进行抗辩，此前被要求补缴2014年和2015年交易的税款、罚款及利息。这起税务民事案件的听证会预计将于明年举行。

随着税务当局继续以两年为周期审查更多近期的Cum-Cum交易，法国银行的总负债可能会持续增加。

法国某些银行还卷入了一起刑事案件。这导致2023年法国巴黎银行及其Exane SA子公司、汇丰银行、法国外贸银行和法国兴业银行遭遇了突袭取证。目前这些银行均未被指控存在不当行为。

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高盛和美国银行是英国脱欧后大幅增加巴黎员工人数的国际银行之一。高盛从2019年的170名员工增加到如今的400多名，而美国银行同期从70名增至约650名。部分新增员工被分配至银行的交易部门。