华宝赢得针对经纪商TP ICAP的Cum-Ex税务案赔偿判决——彭博社

MM Warburg & Co在Cum-Ex责任诉讼中赢得了对TP ICAP的部分胜诉。汉堡地方法院认定，这家英国经纪商原则上需承担Warburg所产生的一部分费用。

具体金额将在后续诉讼阶段确定。这一判决是这场多年法律纠纷中的中间步骤，已于三月作出，但此前未公开（案件编号：330 O 2/21）。

正义女神雕像。摄影：Paul Yeung/BloombergWarburg提起诉讼的原因是税务部门向这家汉堡银行追讨总计2.91亿欧元。该金额由Warburg从Cum-Ex交易中获得的退税组成。

TP ICAP成功驳回了部分索赔，并对剩余部分提出上诉。在TP ICAP被判败诉的部分诉讼中，Warburg主张的金额为8200万欧元。

TP ICAP的一位发言人表示，该诉讼涉及近20年前员工涉嫌的行为。由于TP ICAP已提出上诉，最终结果尚不确定，目前无法评估财务影响。

此案源于Cum-Ex丑闻，许多华尔街大型银行牵涉其中，导致国库损失数十亿欧元。后来并入TP ICAP的经纪商ICAP Plc曾参与多笔此类交易。汉堡的判决可能会鼓励其他面临类似高额还款要求的企业，也向这家伦敦经纪商索偿。

沃伯格的业务处于德国首起Cum-Ex案件核心，波恩地方法院2020年判决该银行向政府支付1.766亿欧元。此外，税务机关还要求追回2007至2011年间因相关交易向沃伯格支付的退税款。

法院判决书指出，TP ICAP需承担责任，因其业务为逃税提供了便利。汉堡法官特别提及肖恩·米尔的作用，这位时任ICAP结构化产品组负责人建立了德国股票交易平台。米尔未就置评请求作出回应。

法庭引用了米尔撰写的三份备忘录描述相关交易。判决书显示，他还与高伟绅律师事务所的德国税务律师讨论过这些交易是否构成协助逃税。

法院称，从备忘录中"可以看出，其经济实质正是将税收抵免’变现’"。ICAP需担责因其为逃税提供了操作可能。

高伟绅律师事务所拒绝置评， citing attorney-client privilege.

沃伯格2021年发起的诉讼针对多名交易参与者。除TP ICAP外，该银行还起诉了领汇资产证券公司（另一家ICAP子公司）、德意志银行以及税务律师汉诺·伯格与凯-乌韦·施特克——这两位亦是Cum-Ex领域的知名人物。

关于Cum-Ex的更多信息：检察院称ICAP为Cum-Ex交易中的“网络核心”

法院驳回了对Link的诉讼，因为Warburg未能充分证明Link的员工也有犯罪行为。Warburg对Mark Yallop——当时ICAP的首席运营官兼Link的董事——的指称不足，因为他在Link的职位并不能证明他理解Cum-Ex的实质。与Miell不同，Yallop也没有参与与Clifford Chance的交流，法官们写道。

Warburg对判决中败诉ICAP和Link的部分提起了上诉。

“法院如何得出像Yallop这样的人不知道交易如何运作的结论，这令人难以理解，”Rudolf Hübner，Warburg的律师说。“他毕竟是ICAP的首席运营官，并且签署了相关备忘录。”

虽然德意志银行在与Warburg的法律纠纷中达成了和解，但汉堡法院驳回了对Berger和Steck的诉讼，因为该法院没有地域管辖权。

Berger因参与Cum-Ex交易两次被判刑，目前正在服刑。Steck目前因Cum-Ex交易在波恩地方法院接受刑事诉讼。判决将于6月3日宣布。

Yallop以及Berger和Steck的律师均未回应置评请求。

文章原标题：TP ICAP因在Cum-Ex案中的作用被裁定赔偿数百万欧元 (1)