TP ICAP因在Cum-Ex税务欺诈案中参与卖空交易被判罚8200万欧元——彭博社

TP ICAP集团因德国法院裁决而面临数百万欧元税务账单，该判决认定这家经纪商纵容其管理人员参与Cum-Ex交易的犯罪行为。

汉堡法院就M.M. Warburg & Co提起的诉讼作出判决，这家德国银行因该事件需向当局偿还2.91亿欧元（3.29亿美元）损失，遂对TP ICAP等机构提起诉讼。

虽然TP ICAP成功驳回了部分诉讼，但法官裁定其需为部分损失向Warburg进行赔偿，具体金额尚待确定。Warburg主张的赔偿额为8200万欧元。

TP ICAP发言人表示此事涉及近20年前员工涉嫌参与的活动。公司已提起上诉且结果未定，目前无法预估潜在财务影响。

此案仅是席卷欧洲的Cum-Ex税务欺诈丑闻的冰山一角，该骗局令国库损失数十亿欧元并牵连多家华尔街大行。ICAP Plc（部分业务后归属TP ICAP）曾作为多笔交易的经纪商。汉堡法院的裁决可能引发其他类似追偿令的受害者向这家伦敦公司索偿。

延伸阅读：困扰银行业的"Cum-Ex"与"Cum-Cum"避税手段：速览

Warburg的交易在德国首起Cum-Ex审判中受到审查，波恩法院2020年判令其支付1.766亿欧元。此外，税务机关追回了2007至2011年期间就该行交易支付的退税款。

法官在判决书中指出，TP ICAP负有法律责任，因为相关交易通过做空操作协助逃税。做空交易（即交易者卖出其并不持有的股票）是Cum-Ex策略的核心要素，该策略使投资者能对仅缴纳过一次的股息税进行多次退税。

在长期担任首席执行官的迈克尔·斯宾塞领导下，ICAP成长为全球最大的交易商间经纪商之一。2016年Tullett Prebon Plc收购该公司语音经纪业务后，TP ICAP由此成立。

汉堡法官特别提及交易时任ICAP结构性产品部门主管的肖恩·米尔，他策划了"德国股票交易"方案。判决书认定，此举构成税务犯罪。米尔未立即回应置评请求。

法庭强调，米尔撰写的三份产品评估备忘录详细记录了这些交易。根据判决书显示，他曾与高伟绅律师事务所法兰克福办公室的德国税务律师讨论过这些交易是否等同于协助逃税。

法院指出：“三份产品评估均表明，其本质是将税务凭证变现。“ICAP因"为实施逃税行为创造条件"而被判定负有责任。

高伟绅律师事务所以职业保密规定为由拒绝置评。

华宝银行于2021年提起诉讼，向交易相关方追偿。除TP ICAP外，该行还起诉了ICAP另一子公司领汇资产管理证券有限公司、德意志银行集团，以及德国税务律师汉诺·伯格与凯-乌韦·斯特克——这两人亦是Cum-Ex领域的知名人物。

阅读更多：德国当局称ICAP为Cum-Ex网络中的"蜘蛛”

法院驳回了对Link的诉讼，称Warburg未能充分证明Link员工存在犯罪意图。判决书表示，仅凭ICAP交易时任首席运营官Mark Yallop兼任Link董事这一事实，不足以证明其了解交易实质。法官指出，与Miell不同，Yallop也未曾参与与高伟绅律师事务所的往来沟通。

Warburg已就败诉部分对ICAP和Link提起上诉。

“法院如何得出Yallop这类人不了解交易运作的结论令人费解，"Warburg代理律师Rudolf Hübner表示，“他毕竟是ICAP的首席运营官，还签署过相关备忘录。”

虽然德意志银行在诉讼期间与Warburg达成和解，但汉堡法院以程序问题为由驳回了对Berger和Steck两名律师的起诉。根据判决，这两人应在其居住地瑞士被起诉。

Berger因参与Cum-Ex交易已两次被判有罪，目前正在德国服刑。Steck则因涉案Cum-Ex交易于波恩接受审判，其案件判决定于6月3日宣布。

亚洛普以及伯杰和斯特克的律师未对置评请求作出回应。