遗产税废除遭遇意外反对者：富豪财富顾问——彭博社

纽约中央公园对面的亿万富豪街景。

摄影师：Yuki Iwamura/彭博社由共和党主导的废除美国遗产税提案，竟引发了一个群体的强烈反对——这正是富豪们雇佣来管理财富、合法避税的金融顾问们。

数十年来，美国最富有的家族们投入巨资试图为继承人减轻税务负担，却始终未能成功废除这项已存在109年的税种。如今随着国会审议支撑特朗普总统立法议程的大规模税改方案，他们距离胜利仅一步之遥。

但代表约11,000名寿险经纪人等金融服务从业者的行业组织Finseca警告，彻底取消40%的遗产税最终将损害多数客户利益。该组织指出，废除法案难以长期维持，反而会让富豪们在财产规划中产生危险的懈怠心理。

“我们的目标是建立税法体系的永久稳定性，让人们能做出审慎决策，“该组织CEO马克·卡丁表示。

卡丁认为维持特朗普2017年税改中的遗产税条款——根据2022年美国国税局数据，该条款将应税人群限制在全美0.1%——才是稳定关键。现行法案将于今年底到期，目前个人1299万美元、夫妻双倍额度的遗产可享受免税。

卡丁的立场与代表汽车经销商、农业利益集团、建筑公司、殡葬业者、塑料制造商、酒精饮料分销商、度假牧场主和杂货商等200多个团体的立场相左，这些团体已联合支持参议院多数党领袖约翰·图恩废除遗产税的努力。废除遗产税。

长期致力于废除遗产税、代表家族企业联盟的游说者帕尔默·舍宁表示：“家族企业每年都要浪费大量资金聘请昂贵的遗产规划师、律师和会计师，以保护企业免受遗产税影响。”

舍宁认为，这项税收使他的客户相对于上市公司处于不利地位，并让他们在文书工作上总共损失了数十亿美元。“这些钱本可以更好地用于再投资，“他说。他表示，像Finseca这样的游说团体正试图保护其行业收入。

尖锐的信息

近20年前，与Finseca前身结盟的一个团体在广播和电视上播放了虚假草根广告，其中一个广告以帕丽斯·希尔顿的模仿者为特色，嘲笑废除遗产税是对富人的馈赠。这一次，Finseca没有投放广告，他们的策略已经演变。

“这不是为了销售更多的人寿保险，而是为了在财务规划过程中获得更多的确定性，“卡丁说。

遗产税最近一次被废除是在2010年。一年后，国会又将其恢复。

46名参议院共和党人和大多数众议院共和党人，包括筹款委员会主席杰森·史密斯，都支持图恩的努力。但卡丁对支持的深度表示怀疑。

“人们普遍认识到，现行条款已使绝大多数美国人免于受其影响，”他表示，“这个问题实际上已经得到解决。”

对卡丁最有利的因素是遗产税收入，这部分金额需要在其他地方得到补偿。

负责任联邦预算委员会的马克·戈德温估计，与延长现行法律相比，废除遗产税将在未来十年内使政府损失3000亿美元。

2017年，唐纳德·特朗普站在税改法案签署现场。摄影师：Mike Theiler/Pool via Bloomberg参议院财政委员会资深共和党人查克·格拉斯利预测，国会最终将延长现行遗产税条款。肖宁表示，共和党人还在探讨提高免税额、降低税率以及完全废除遗产税的可能性。

肖宁的游说客户包括萨泽拉克公司，这是一家位于路易斯安那州的私营企业，专营酒精饮料，由亿万富翁威廉·戈德林及其家族所有。根据彭博亿万富翁指数，戈德林的净资产为39亿美元，其公司拥有包括南方舒适在内的数百个品牌。

公共公民组织在2015年报告中指出，此前废除遗产税的努力得到了与亿万富翁家族有关联的企业的游说支持，这些企业包括玛氏公司、韦格曼斯食品超市、考克斯企业、嘉信理财、贺曼卡片和安利。

商业生存之道

卡丁表示，只要税务立法者不将矛头指向其会员销售的产品（如人寿保险单）来抵消增税，他对特朗普的减税提案——如取消小费和加班税——并无异议。

“我们不想成为买单者，“他说。

根据行业组织Limra的数据，过去几十年人寿保险单的销量急剧下降。因此，富人已成为保险公司收入的关键驱动力。

研究公司Datos Insights的保险洞察实践负责人克里斯·埃伯利表示，富人购买保险的一个关键原因是为了支付遗产税，他们购买的大额保单"被认为是业务中利润更丰厚的部分”。废除遗产税将影响"相当多专注于高净值市场的保险公司”。

一些财富顾问怀疑，即使特朗普签署废除法案，客户仍会寻求信托和其他工具。

“我们为真正富有的家庭制定的计划旨在延续几代人，“洛杉矶格林伯格·格拉斯克律师事务所私人客户服务集团主席劳拉·兹维克说。经过多年在王朝信托等工具中积累财富，兹维克怀疑客户会"在万一这种变化是永久性的情况下"解除它们。

下次民主党控制华盛顿政府时，也可能出现反弹。一些进步人士提议用其他可能更难避开的税种取代遗产税，包括对财富或未实现资本收益直接征税，或将继承视为收入。

“作为客户的代言人，这相当令人担忧，”兹维克说道，并补充称鉴于不确定性，一些向信托的转移已经暂停。“我们有点在观望可能会发生什么。”

还需要考虑政治形象，民主党人已经指责共和党人削减政府服务来为富人减税买单。

“美国人民不希望确保亿万富翁可以在不缴税的情况下将数十亿美元传给他们的孩子，”税收公平美国人组织的执行董事大卫·卡斯表示。