五名银行家将在德国首起Cum-Cum案中受审——彭博社
Karin Matussek
法兰克福上诉法院推翻驳回此案的裁决后,五名前德国银行家必须因二十多年前在德意志地产融资银行(Deutsche Pfandbrief)达成的Cum-Cum税务交易而受审。
根据法兰克福的裁决,这些指控源于2004年至2006年间以避税为目的的交易。检察官调查了这些交易,并于2021年9月提出指控。去年2月,一家法院裁定此案不会进入审判阶段。检察官提出上诉,法兰克福的法官站在了他们一边。
这是德国首例已知的与Cum-Cum交易有关的刑事案件,检察官需要在法庭上验证该策略是否构成犯罪。
与Cum-Ex交易不同,在Cum-Ex交易中,交易员利用欧洲各地的股息支付法律来获取重复的退税。而Cum-Cum交易则涉及在股息季节出售股票,将其从一个司法管辖区转移到另一个司法管辖区,以逃避政府对股息征收的税款。这种做法也被称为股息套利。
长期以来,Cum-Cum被认为争议较小,且比Cum-Ex更为普遍。德国同时已修改税法以阻止这两种做法。
德意志地产融资银行是2009年金融危机的受害者之一。其部分资产后来被重组为德意志地产抵押银行(Deutsche Pfandbriefbank AG)。该银行的一位发言人表示,这些指控与前身实体的行为有关,并针对早已离开公司的员工。
他补充说,这些交易产生的税务索赔已在多年前支付。