2025年报税季：IRS直接申报、Venmo新规、I债券购买及灾害救济——彭博社

摄影师：Stefani Reynolds/彭博社别搞错了，报税截止日到了。

特朗普政府曾宣称其目标是“废除”负责税收的美国国税局。

但这并不意味着你可以跳过2024年所得税申报。财富顾问建议纳税人应照常准备报税材料，4月15日截止日前政策基本无变化。

最显著的变化是申报可能更便捷。继去年试点后，随着拜登政府推出的Direct File服务上线，25个州约3000万美国人现可免费在线申报。

此外，使用Venmo和PayPal等支付应用的商户将收到名为1099-K的税务表格以便申报。而对I债券爱好者来说有个坏消息：无法再通过退税购买超过1万美元的年度限额。

以下是本税季更多新变化：

25个州开通Direct File服务

数百万美国人终于能免费直接电子报税。

如果你居住在25个已开通直接申报服务的州之一（完整名单点击此处），且符合资格要求（标准参见此处），你可以直接访问国税局官网开始填写信息。持有W-2表格的传统工作者若年收入低于20万美元，很可能符合使用条件——但对零工经济从业者或有租金收入的人士则较为复杂。

“许多纳税人其实不需要花哨的功能，“圣路易斯托伯曼贝克财富公司的合伙人克雷格·托伯曼表示，“这扩大了普通人的税务自主权，让他们更深入参与自己的税务状况。”

当然，若你的税务情况较复杂，最好还是聘请专业税务人员或使用TurboTax等软件服务。但对于申报简单的纳税人，这能节省时间和金钱。直接申报系统甚至允许你从国税局直接导入部分信息（如雇佣和工资数据）。

托伯曼建议选择此方式的用户预留充足时间，以防长期使用其他税务服务后难以适应新系统界面。

支付应用将发放1099-K表格

今年起，Venmo、PayPal、Etsy和CashApp等支付平台和电商企业，将向年度商业交易额达5,000美元的用户发放1099-K表格，较此前20,000美元的门槛大幅降低。

这一变更——已经多次延期——引发了应用用户的困惑，他们通常通过应用互相转账支付房租或分摊餐费。关键点在于，只有使用Venmo、PayPal等应用进行商业交易的用户才会收到该表格。支付应用设有账户类型选项，可选择个人用途或商业用途。

南卡罗来纳州Intrepid Eagle Finance创始人查尔斯·托马斯正提醒使用支付应用的商业客户，务必保持准确交易记录，并确保应用内联系信息及时更新。

实际上纳税义务并未发生任何变化。所有企业主和普通公民都必须申报任何收入，无论是通过现金、支付应用还是信用卡获得。但由于支付应用属于新兴领域，部分人可能误以为可以逃避申报相关收入。而新版1099-K表格意味着美国国税局将更严密监控支付应用的交易。

若未申报收到的1099-K表格中的收入信息，可能面临税务稽查风险。未来申报门槛将逐步降低：2025纳税年度降至2,500美元，2026年降至600美元。

“如果收到表格，务必以某种形式在纳税申报中体现，“H&R Block项目经理曼尼·多明格斯表示，“根据具体情况，这些收入可能应税也可能免税。但若在税表中完全不予体现，很可能在五六月收到国税局的问询函。”

超额购买I债券现已被禁止

对报税者的另一项变化是，您不能再利用退税额外购买高达5,000美元的I系列储蓄债券（超出每年10,000美元的限额）。

此前，申报者可以告知国税局，希望使用部分或全部退税购买I债券——这种储蓄工具旨在保护美国人的储蓄免受物价上涨影响。这使得个人年度购买限额达到15,000美元，联合报税的夫妇可达25,000美元。

然而，财政部取消纸质I债券意味着国税局无法再向报税者邮寄债券，储蓄者只能通过TreasuryDirect系统购买。

I债券在2022年因创纪录的9.62%收益率而广受欢迎。但随着通胀下降，I债券收益率同步下跌，目前仅为3.11%。这低于许多高收益储蓄账户的利率，后者使用更便捷且流动性更强。

山火灾民申报期限延长

受上月加州山火影响的纳税人现在有更长时间整理税务文件。美国国税局将个人和企业的申报截止日期推迟至10月15日。

查看网站 此处 根据您的居住地确认是否符合资格。若符合条件，美国国税局将自动为您延长申报期限。在此期间，纳税人可通过 注册 身份保护识别码来增加一层防欺诈保护，因为延迟申报可能使报税人更容易遭受身份盗窃。

无论个人情况如何，任何人都可以申请 延期 提交纳税申报表。这将截止日期推迟至10月15日。