新加坡银行公会发布 首份行业主导反洗钱审计实践指导 | 联合早报

新加坡银行公会与反洗钱审计同行小组合作，发布了新加坡首份由行业主导的提升银行反洗钱和反恐主义融资审计的最佳实践指导，旨在为银行内部审计师以及与银行合作的外部审计师提供制定和执行审计的通用框架，提高新加坡金融部门的反洗钱和反恐融资审计标准。

新加坡银行公会（Association of Banks in Singapore，简称ABS）在星期一（10月21日）发布的一份文告中指出，反洗钱审计同行小组（Anti-Money Laundering Audit Peer Group，简称AAPG）与行业和专业协会协商制定“亚洲反洗钱工作组最佳实践指导—提高银行反洗钱与反恐融资审计有效性”。在指导中，小组列出审计师在进行银行反洗钱和反恐融资审计时应根据的基准标准和最佳实践，并参考了为小组的2023年基准调查做出贡献的银行和审计机构的最佳实践。基准标准规定了审计师应采用的最低审计标准和做法，而最佳实践指的是鼓励审计师根据银行或客户的风险状况采用的现有良好实践。　

在2023年基准调查结果的基础上，小组就内部和外部审计职能的几个重点领域制定了详细的指南，例如风险评估、审计范围和方法、报告和后续调查报告，以及外部审计覆盖的性质和范围。

更多银行将数据分析纳入反洗钱和反恐融资审计

除此之外，小组还指出，越来越多的银行将数据分析纳入反洗钱和反恐融资审计中，并取得了良好的效果。这有助于识别高风险客户和细分市场，从而进行更严格的审计审查。指导中还包括了案例研究，展示金融机构如何利用数据分析来提升反洗钱和反恐融资审计流程。　　　

新加坡银行公会常务主任洪爱雯说：“公会欢迎反洗钱审计同行小组推出首份最佳实践指南，旨在引导内部和外部审计师开展银行的反洗钱和反恐审计。这些指南为审计师在评估银行反洗钱和反恐融资的政策和程序的适用性、有效性，以及其执行情况时，设定了一个共同的基准标准。”

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](https://www.bdggg.com/2024/zaobao/news_2024_06_20_689679) 反洗钱审计同行小组成立于2022年10月，旨在促进新加坡金融行业的反洗钱和反恐融资审计最佳实践，并推动与新加坡金融管理局（MAS）和更广泛的审计界参与反洗钱和反恐融资关键风险领域的工作。星展集团（DBS）和华侨银行（OCBC）是小组的联合主席，其他成员包括花旗银行（Citibank）和汇丰银行（HSBC）等。