共谋伪造交易骗消费税回扣 48岁男子判监 | 联合早报

串谋伪造交易收据，谎称售出近6000万元货物，男子制造假象欺骗国内税务局发放消费税回扣，同时也犯下其他罪行，被判坐牢四年又两个月。

被告陈端盛（48岁）面对伪造文件和抵触公司法和失信等五项罪名。他星期一（9月23日）在法庭承认其中三项，另两则交由法官下判时一并考虑。

这起“失联贸易商骗局”发生在2015年9月至2016年4月，共有六名男子涉案，包括杨顺德（42岁）、谢福全（57岁），以及另外三名同谋。

“失联贸易商骗局”指的是诈骗团伙通过操纵多家公司组成的供应链，让原本应该提交消费税的上游公司“失联”逃税，然后通过下游的“出口商”骗取消费税回扣。这类骗局的买卖链中有多家“缓冲公司”，向“失联贸易商”购买货物，转卖给出口商。

在这起骗局中，涉案的贸易公司是M_Solution Trading（简称MST) 和Crescendo Hardware Trading (简称CHT)；MST是失联公司，CHT则是缓冲公司。事发时，谢福全是MST董事，杨顺德是CHT董事。

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](https://www.bdggg.com/2024/zaobao/news_2024_09_11_706540) 案情揭露，被告和杨顺德操纵空壳公司MST，伪造收据声称已转售货物给包括CHT在内的缓冲公司。这些公司事后将货物转卖给其他出口商，但事实上，这些都是不存在的虚构交易。

公司会要求出口商把货物卖给指定外国买家，但后者其实也由诈骗团伙操纵。外国买家为货物付款后，出口商早前付给缓冲公司的消费税就会进入骗子口袋。

由于卖出国的货物是免消费税的，出口商在交易完成后，可向税务局申请全额消费税回扣。

虚假交易税务回扣批准与否 犯罪团伙只赚不赔

一旦批准这些虚假交易的回扣，税务局便会蒙受损失；若当局发现有诈，不批准回扣，便是出口商失利，犯罪团伙因此只赚不赔，不会蒙受任何损失。

案情显示，一名同伙在2015年与陈端盛和杨顺德见面，怂恿他们加入骗局。同伙承诺给两人MST的1%消费税作为佣金。

陈端盛和杨顺德参与骗局，伪造90张MST的收据，制造售出总值近6000万元货物的假象。杨顺德同时也伪造CHT的收据，在这期间，两家公司虚构总值1亿1500万元的交易假象，骗税务局发放超过203万元的消费税回扣。

庭上透露，除了这场骗局，陈端盛也在2019年失信本该交给供应商的3万9500元，因此也面对失信罪。

同伙杨顺德早前认罪，被判坐牢五年；谢福全则因未履行董事职责，被判罚款5000元，未来三年不得担任公司董事。（人名译音）