我不得不退还6万美元的签约奖金能拿回税款吗？——《华尔街日报》
Ashlea Ebeling
去年我获得了一笔10万美元的签约奖金，这大幅增加了我的税务负担。现在我即将离职提前退休，需要退还6万美元奖金。2023年我的税款会非常高，这笔退还款项将如何处理？——68岁的蒂莫西·约瑟夫·莱希
从警察部门到抵押贷款公司，五分之四的雇主会提供签约奖金。这些奖金通常附带条件，比如要求员工至少工作满一年。
根据人力资源专业协会WorldatWork的数据，当员工未能履行协议条款时，四分之三的雇主会要求员工退还部分或全部奖金。
莱希是一名注册麻醉护士，去年他在第一笔薪水中获得签约奖金时，同意留任三年。他的雇主——新泽西州一家医疗中心——预扣了税款。如果他在三年期满前离职，就必须按比例返还部分奖金。
今年1月退还奖金后，他面临一个新问题：如何拿回已经缴纳的税款。
无法保证能拿回全部税款。这取决于你愿意付出多少努力，以及雇主愿意提供多少帮助，因此保持良好的关系很重要。
“尽量保持友好，“芝加哥注册会计师兼税务律师布莱恩·惠特洛克建议道。
涉及哪些税款？
当你获得签约奖金时，雇主会预扣税款。这可能包括联邦所得税、州所得税以及社会保障和医疗保险的工资税。通常情况下，签约奖金的所得税预扣率与你W-2表格上设定的工资税率相同。高收入者还需额外缴纳0.9%的医疗保险附加税。
如果在获得奖金的同一年归还奖金会怎样？
如果你在获得签约奖金的同一年内归还，相关手续会比在之后年份归还更简单。奖金和还款可以相互抵消。惠特洛克表示，雇主需要调整你的W-2表格，实质上降低申报的工资数额，并相应调整相关的所得税和工资税。
这就像你从未收到过这笔款项，也从未缴纳过相关税款。你归还的是税后扣除的奖金金额。
这些调整对雇主来说很麻烦，但他们在提交修正后的工资税申报表时可以取回他们那部分的工资税，因此帮助你对雇主也有利。
如果在之后的年份归还会怎样？
如果还款发生在之后的年份，税务申报的负担通常完全落在员工身上。惠特洛克表示，雇主技术上可以修改工资表格，但他们提供帮助的可能性较低。
因此，你通常需要归还奖金的总额。然后，在你提交还款当年的纳税申报表时，你可以申请扣除或特殊抵免。这将基本上补偿你已支付的联邦所得税。
某些州可能允许对已缴纳的州税给予类似抵免。
您不能在所得税申报表上申请扣除或抵免工资税。如果雇主拒绝退还工资税，员工可以使用843表格申请退税。
对于需缴纳0.9%医疗保险附加税的高收入者，他们需要通过额外步骤来追回多缴税款。雇主无法协助。员工必须提交奖金支付年度的修正税表，才能收回已缴纳的医疗保险附加税。
Lehey的雇主已调整其2023年工资税预扣，但他在所得税方面的减免需等到明年提交2024年税表时才能实现。
更多详情，请参阅美国国税局525号出版物中的"还款"章节。
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