为何更多人欠美国国税局的钱？三张图表告诉你 - 《华尔街日报》
Ashlea Ebeling
美国国税局数据显示，超过1800万纳税人存在逾期未缴情况。插图：ISTOCK多数人会在4月15日前申报并缴纳税款。但如今拖欠税款的美国人数量创下历史新高。
美国国税局数据显示，截至2022年底，1860万纳税人共拖欠3160亿美元税款，较2019年9月的1680万人拖欠3080亿美元有所上升。
增长原因之一是许多习惯在4月获得退税的纳税人，如今发现自己反而需要补税。他们可能无力支付，最终进入催收程序。另一相关原因是疫情期间国税局暂停了多项催收措施，导致清偿债务的纳税人数量减少。
随着国税局重启常规催收，税务专家建议欠税者主动缴清款项或协商解决，而非等待国税局上门催讨。
加州索克尔市注册税务师辛西娅·里奇摩尔表示：“对于欠税者而言，现在正是主动作为的时机。”
哪些人拖欠税款？
纳税人欠税金额差异显著：500万人欠税不足1000美元，近630万人欠税1000至5000美元，但也存在数十万乃至百万美元以上的大额欠税案例。
美国注册税务师协会举例称，某医生自2019年起未申报税务，目前欠税达百万美元，现正向国税局申请重启此前暂停的催缴通知。另一案例显示，某抵押贷款经纪人自2013年起未报税，其主张拖延申报时间可降低追缴几率——通常十年后旧账会从国税局记录中消除。
利用《通胀削减法案》提供的新资金，美国国税局正着手追查那些未申报税款或拖欠税款的高收入、高净值人群。数十名国税局工作人员专注于这些高端追缴案件，并已追缴了5.2亿美元欠款，国税局上周宣布。
“国税局知道这些人存在。他们过去没有预算去追查，但现在有了预算，”Grant Thornton全国税务业务董事总经理巴克·布坎南说。
为什么更多人欠国税局钱？
税务专业人士表示，申报后欠税的趋势主要有两个原因。
对于有稳定薪水的员工，税款会被预扣，但预扣的金额可能不足。如果你或你的配偶获得了更高薪的工作，或者你有投资收益，你应该进行预扣税检查，并与雇主填写新的W-4预扣税表格。
“人们会惊讶地发现，他们可能需要支付超出工资预扣税款的额外税款，”明尼苏达州白熊湖的注册代理人乔恩·考尔说。
零工经济的兴起是另一个因素。零工工人必须通过季度预估全年缴纳税款。如果不这样做，他们在报税时会收到意外的欠税账单，并可能面临少缴罚款。
罚款与利息持续累积
拖欠美国国税局（IRS）税款的最大风险在于债务会不断膨胀。罚金和利息将持续累加直至全额缴清，因此越早还款越有利。若无法一次性付清，IRS提供分期付款方案，特殊情况下纳税人甚至可以协商减免部分欠税金额。
为追缴2020及2021年度欠税，IRS宣布对特定纳税人免除滞纳金（需在4月1日前完成缴纳）。本月起，纳税人已陆续收到列明调整后欠款金额的特殊通知函。
IRS局长丹尼·韦费尔在10月加州大学洛杉矶分校税务研讨会上表示，2022纳税年度将维持常规追缴流程。这意味着欠税人会先收到初始欠税通知，随后将收到一系列措辞更严厉的催缴函件。
IRS会向所有欠税人寄送年度欠款提醒函。纳税人权益保护官艾琳·柯林斯（作为IRS独立监督机构）已呼吁国会将通知频率提升至每季度一次，她指出私营企业通常每月都会向债务人发送逾期通知。
柯林斯在最新提交国会的年度报告中写道：“低频次的催缴通知导致IRS税款回收率降低，致使更多纳税人面临银行账户冻结、财产留置等强制征收措施。”
税收留置与财产扣押是IRS的核心执法手段。随着IRS资源缩减及疫情影响，这两项措施的使用量曾急剧下降。但过去一年已出现小幅回升，随着IRS加强执法力度，未来实施案例将进一步增加。
避免留置权或扣押的最简单方法：付清款项。在某些情况下，如果您已达成付款协议，可能可以避免留置权，当然也能避免扣押，并且这还能将滞纳金减半。
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