A股公司遭遇3亿级诈骗？警方立案，监管下发关注函

【文/观察者网 邹煦晨 编辑/吕栋】

2月23日，深交所对上市公司创意信息发出关注函。该函直指创意信息2月22日晚间披露的3亿级诈骗事项。

事情要从2022年11月说起，创意信息公告显示，其与国网四川综合能源服务有限公司（下称“川综能”）签订七份《物资采购合同》，合计金额3.64亿元；川综能于2022年12月支付货款3898.83万元，但后续未支付款项。

创意信息公告显示，为保障公司及时收回剩余款项，公司与川综能的货物购买业主方国宁睿能绿色能源科技有限公司（下称“国宁睿能”）就《物资采购合同》的回款事宜进行了多次沟通，国宁睿能同意直接向创意信息司支付川综能未支付的剩余款项。

并且2023年11月，创意信息与国宁睿能还签订了协议。约定国宁睿能于2023年12月分三期无条件向创意信息支付剩余货款3.25亿元。

但创意信息并没有如期收到3.25亿元的剩余货款。2024年1月5日，创意信息公告称，已将国宁睿能及关联方告上法院，并申请财产保全，共计限额3.26亿元。

从股价表现来看，叠加大盘因素，创意信息2024年2月6日的股价一度跌至6.83元/股，相较2024年1月5日的收盘价（12.24元/股），已经跌去了44.2%。

股价走势，数据来源：东方财富

需要指出的是，在股价下跌期间，创意信息1月30日晚间发布公告称，尽管法院同意对国宁睿能五个银行账户进行冻结，限额为3.26亿元，但实际冻结的资金总额仅为1.99万元。公司出于谨慎性原则对特定项目之应收账款全额计提坏账，减少利润约3.25亿元。

面对不到2万元的实际冻结金额，创意信息在征求律师团队意见后，向公安机关报案，并称在催收回款过程中发现涉嫌违法犯罪行为。

2月22日晚间，创意信息披露，公司收到成都市公安局青羊区分局送达的《立案告知书》，主要内容为：成都市公安局青羊区分局认为公司报称的“240119 合同诈骗” 一案符合立案标准，现立为“240119 合同诈骗案”。目前公司正在全力配合公安机关开展相关工作。

创意信息主营业务是数据网络系统集成开发和数据网络系统技术服务。截至2月23日，创意信息总市值为61.06亿元。另外，创意信息自2014年上市以来，归母净利润最高才1.73亿元。并且2020年至2022年，创意信息归母净利润和扣非后归母净利润均为负，其中归母净利润分别为-7.8亿元、-0.22亿元、-0.39亿元。

创意信息在1月30日晚间披露业绩预告，预计2023年亏损3.5亿元—4.5亿元。当时公司就曾提到上述纠纷事项，公司出于谨慎性原则对特定项目之应收账款全额计提坏账，减少利润约3.25亿元。

有投资者曾于1月31日在互动平台追问，为什么不将川综能列为被告和财产保全人？公司在只收近3000万的预付货款的情况下，就全额执行3.6亿左右的合同？

当时创意信息回应称，在催款过程中，公司安排专人前往川综能、国宁睿能公司当面沟通回款方案，公司员工多次通过微信、电话等方式追款，公司还聘请了专业律师团队为该项目提供法律支持。经过多次催收无果，公司及时与律师团队商量诉讼策略，首先选择对债务加入方国宁睿能提起民事诉讼和财产保全，“但公司依然保留从川综能收取货款的权利。同时为充分保障公司合法权益，公司已向公安机关报案并收到《受案回执》。”

2月23日，深交所对上市公司创意信息发出关注函。

深交所要求创意信息核实并说明三大事项：

一是，详细说明截至回函日创意信息被诈骗的具体情况，包括但不限于业务种类、涉及产品、被诈骗手段、涉嫌违法犯罪行为具体内容、创意信息发现时间、涉及资金金额、资金最终流向、案件进展、对创意信息近三年主要财务指标及会计科目的影响等。

二是，结合本次合同诈骗事件情况，进一步自查合同签订及资金支付审批过程中内部控制制度的执行情况，创意信息内部控制是否存在严重缺陷，公司签订的其他合同是否存在应披露的风险事项，对公司可能的影响及拟采取的应对措施。

三是，年审会计师说明，就创意信息被诈骗事项已执行的审计程序和已获取的审计证据，对相关收入、应收账款、预付账款等科目账面金额真实性的核实情况，采取的核查手段、取得的证明材料、发现的问题以及结论，是否存在审计受限情形，是否发现公司存在财务造假、利润调节或关联方资金占用等情形。

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