欧洲央行在推动银行为气候贷款损失做好准备方面取得胜利 - 彭博社

欧洲中央银行位于德国法兰克福的总部。

摄影师：亚历克斯·克劳斯/彭博社在过去一年中，考虑环境风险的欧洲银行在贷款损失准备金中的数量已增加了三倍多，这标志着监管机构在为气候变化做准备方面的初步胜利。

在欧洲中央银行去年加大压力后，改变银行使用所谓准备金覆盖的更广泛努力导致55%的贷款机构现在考虑气候因素，较去年的16%有所上升，监管机构上个月向审计师展示的报告显示，彭博社也对此进行了报道。

彭博社绿色阳光能源首席执行官不认为拜登的气候激励会消失佛罗里达繁荣城镇借款修复被飓风摧毁的码头蒂姆·沃尔兹如何推动明尼苏达州走向激进的气候政策陷入困境的太阳能公司SunPower的挣扎以破产告终欧洲中央银行一直在努力为银行准备应对极端天气和在更环保经济中挣扎的碳密集型客户的损失。然而，一些欧洲贷款机构对此表示反对，警告称额外的环境和气候缓冲使他们在与美国竞争对手的竞争中处于不利地位，因为美国并不存在这样的要求。

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中央银行继续面临来自企业审计师对叠加方法论和必要性的质疑，知情人士表示。他们指出，银行尚未拥有足够的数据来支持叠加，并表示在这一阶段为气候建立的任何准备金可能相对较小。

欧洲央行发言人拒绝发表评论。

会计标准允许银行为难以详细分解的损失建立叠加或准备金，例如因疫情封锁的影响或俄罗斯全面入侵乌克兰后能源供应中断造成的损失。根据幻灯片，广泛的缓冲“仍然是”银行为贷款损失准备的重要组成部分。

欧洲银行日益权衡气候风险带来的损失

贷款机构向欧洲央行说明他们在贷款准备金中如何处理这一问题

来源：彭博社看到的欧洲央行IFRS 9问卷的演示文稿

中央银行一直在推动贷款机构改善他们对未来气候风险的数据，尽管遇到了一些初期问题，官员们认为结果证明了他们的努力。“这是一个重大成功，”欧洲央行在演示中表示，这项任务“曾被认为是不可能的。”

一些银行为被迫降低碳排放的公司可能产生的成本绘制情景图，幻灯片显示。如果这些成本足够显著，可能会影响公司偿还债务的能力。

新型风险

其他贷款机构使用一种评分系统，“综合债务人”面临的过渡风险和洪水或干旱等自然事件，或试图通过“定性元素”直接反映在基础信用评级中，演示文稿显示。

一些审计师认为，欧洲中央银行（ECB）对气候准备金的关注与其他类型的风险相比显得不成比例，这些风险可能会更早显示出损失，知情人士表示。

欧洲中央银行对53家大银行的调查结果显示，它也关注其他所谓的新风险，即与利率、通货膨胀、地缘政治、能源和供应链相关的风险。

欧洲中央银行在报告中表示：“叠加工具可以是应对新风险的适当工具，前提是它们遵循明确和结构化的流程，并有证据支持。”

克劳迪娅·布赫（Claudia Buch）今年接任欧洲中央银行的首席监督官，她表示，她的首要任务之一是推动银行制定更详细的计划，以应对可能损害其业务的一系列新兴风险。她为欧洲中央银行在气候方面的工作辩护，认为这在其职权范围内。

欧洲中央银行调查的其他发现包括：

• 越来越多的银行仅依赖所谓的传统宏观叠加模型，欧洲中央银行批评这些模型无法“区分每种新风险的细微行业影响”
• 只有47%的银行为商业房地产专门设有利率叠加，这一点值得注意，因为这意味着一半的银行不符合欧洲中央银行对商业房地产的建议
• 几乎一半的银行在其叠加或模型调整中没有评估贷款何时会转移到被分类为具有更高信用风险的阶段

经过一场漫长的重组和管理层动荡，美国太阳能行业最知名的公司之一，SunPower Corp.，现已申请破产。

在不到两年的时间里，这个曾经受到行业宠爱的公司被迫裁员以削减成本，重述收益并违约了一项信贷协议。2024年，该公司更换了首席执行官，重组了其运营并失去了其会计师。