瑞士信贷前客户面临大陪审团对税收的调查 - 彭博社

前瑞士信贷客户正在迈阿密的联邦大陪审团调查，试图确定他们是否涉及税务欺诈，扩大了对该银行长期进行的美国调查。

客户包括一位巴西商人，他在佛罗里达州费舍尔岛的住所于2021年被美国国内税务局代理人搜查，以及一家哥伦比亚家庭，根据知情人士的说法，去年在美国参议院的一份报告中提到了该银行在美国逃税计划中的角色。

据知情人士称，美国税务检察官正在追查这些案件，司法部正在调查瑞士信贷（现为瑞银集团所有）是否帮助美国人向国内税务局隐藏资产，尽管该银行在十年前承诺结束这种做法。瑞士信贷在2014年认罪，支付了26亿美元，并承认帮助数千名美国人逃税。

去年，参议院财政委员会的一份报告称，该银行继续帮助美国人逃避联邦税收。报告详细描述了其违约行为，包括帮助这家家族向国内税务局隐藏1亿美元。检察官正在试图确定瑞士信贷是否违反了认罪协议。据知情人士称，这样的宣布最终可能会使瑞银支付10亿美元或更多的罚款。

瑞银正在努力解决其去年以30亿瑞士法郎（32.6亿美元）收购瑞士信贷时承担的责任，这笔交易是在经历了多年的丑闻和管理不善后由瑞士政府斡旋达成的。

瑞士银行UBS的律师们过去一年来一直努力说服司法部以民事方式解决这个问题，而不是宣布其违反认罪协议，这些人拒绝透露身份，因为诉讼程序是保密的。

一位UBS发言人拒绝就大陪审团调查发表评论。上个月在一份监管文件中，它表示：“瑞士信贷银行已向美国当局提供了有关自2014年5月以来在瑞士信贷银行持有的可能未申报的美国资产的信息。瑞士信贷银行继续与当局合作。”

目前的调查重点是纳税人可能如何向非美国护照持有人的家庭成员或亲密朋友转移资金，以向美国国税局隐藏海外账户，这些人说。检察官正在调查银行是否协助了这种做法或者是否应该察觉到它。

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根据认罪协议，瑞士信贷必须向美国国税局披露未申报的账户。自2014年以来，该银行已经确认了价值超过13亿美元的“数千个以前未申报的账户”，参议院委员会称。其中大约有两打账户价值2000万美元或更多，其中一个涉及美国纳税人丹·霍斯基（Dan Horsky），他在2016年承认隐瞒了2.2亿美元的资产。

副检察长丽莎·莫纳科已经承诺要打击那些反复从事犯罪行为的公司。

代表费舍岛商人和哥伦比亚家庭成员的律师拒绝置评，司法部也未置评。

据知情人士称，瑞士信贷可能的最终计算取决于司法部确定客户向美国国税局隐瞒了多少资金。在先前的案例中，检察官通过外国银行和金融账户报告（FBARs）收取了未向美国税务机构披露的账户余额的50%。

参议院报告

2023年3月发布的参议院财政报告部分关注了瑞士信贷处理由美国-拉丁美洲双重公民家庭持有的“大额未申报账户”，此举发生在美国打击瑞士银行的行动中。2013年，瑞士信贷将八个家庭账户中近1亿美元转移到瑞士、以色列和安道尔的银行。

委员会表示，2012年和2013年，另外几家瑞士银行——瑞士联合银行、PKB私人银行和利美银行——收到了家庭的未申报资金。

根据报告，瑞士信贷本应向美国披露这些转账，但等了多年才这样做。报告称，2018年向美国国税局披露了一个账户，而其余账户直到2021年12月才披露——几个月前告诉委员会、国税局和司法部的告密者。

报告称，这些家庭账户是以持有人的拉丁美洲公民身份注册的，没有使用他们的美国护照。但瑞士信贷告诉委员会，其银行家在2014年之前访问了这个家庭。他们在那里参加了类似于文华东方酒店和Capital Grille等地的超高净值客户的年度会议。

瑞士信贷（Credit Suisse）的一名经理曾是拉丁美洲私人银行业务的负责人，监督了几名被起诉的银行员工，他们帮助美国客户持有秘密的海外账户以逃避税收，根据报告。在与委员会合作期间，瑞士信贷审查了13名负责处理家族账户的员工的角色。其中11人已经离职。报告称，由于瑞士信贷直到2021年底才发现了这些账户的存在，因此没有人“因此行为而被解雇”。

报告称，该银行未能采取行动“导致一位客户的潜在犯罪逃税行为几乎未被发现了将近十年”。