如何充分利用你的灵活支出账户资金以免过期作废——《华尔街日报》
Joseph Walker and Melanie Evans
灵活支出账户（FSA）是两种常见的免税支付医疗费用的方式之一。通过FSA账户，员工每年可以从工资中扣除一定金额（2023年最高为3,050美元），用于支付保险不涵盖的费用，如医生诊疗费和处方药共付额。
FSA常被误认为是另一种名称相似的账户——健康储蓄账户（HSA），后者仅适用于拥有高免赔额健康保险计划的人。
这两种账户在目的上相似，但存在一些关键区别。例如，要开设FSA，您的雇主必须将其作为福利套餐的一部分提供。但如果雇主不提供HSA，您可以通过第三方提供商自行设立。
最关键的差异在于，FSA中的资金通常必须在一年内使用完毕，而HSA资金可以随时使用。
下面，我们将解释FSA的运作方式，以及如何在资金到期前充分利用它。
用掉钱——否则就会失去它
设立FSA的主要好处是，根据您的税率和从工资中扣除的金额，每年可以节省数百美元或更多的税款。
然而，在典型的FSA下，到年底时，您未使用的资金将被雇主没收，但有一些重要的例外情况。未使用的资金。
非营利组织员工福利研究所研究健康福利的杰克·斯皮格尔表示，即使在新年临近时未能用完所有FSA资金，由于通过税前工资扣除积累的税款节省，您可能仍然会受益。
但是等等！您可能还有更多时间……
现在是元旦，您意识到仍有500美元的FSA资金未使用。许多雇主允许员工在年底后90天内提交上一年度医疗费用的报销申请。
翻翻您的旧收据和保险索赔。是否有某次看医生时，您忘了使用FSA借记卡而用现金支付了自付部分？
如果您足够快地提交申请，您可能仍然可以通过FSA获得报销。
美国国税局为雇主提供了另外两种主要方式来帮助那些未能用完所有FSA资金的员工。
公司可以将FSA资金的使用截止日期延长两个半月，在此期间，上一年度所有未使用的资金可以用于新的医疗费用（而不仅仅是上述的旧费用）。
第二种选择是允许员工将一定数量的未使用资金转入下一年的FSA账户。根据国税局的规定，今年符合条件的员工最多可以将610美元转入2024年的FSA账户。明年这一上限将增加到640美元。
雇主可以提供宽限期或允许员工结转资金，但不能同时提供两种选择。请咨询您的雇主，了解是否有任何一种选择适用于您。
你可以用钱购买什么？
美国国税局对灵活支出账户（FSA）资金的使用范围有规定，但你的雇主可以进一步限制清单。如果不确定某项开支是否被覆盖，在挥霍之前请先咨询雇主或FSA管理员。
尽管如此，健康福利专家还是提供了一些建议。McDermott Will & Emery的健康福利律师Sarah Raaii表示，西兰花和牙膏可能对整体健康有益，但这并不意味着你可以用FSA购买日常食品。例外情况是：如果医疗专业人士认为某些物品是医疗必需品，你的雇主可能会允许购买。
你可能需要保留收据，因为雇主可能会要求你提供符合条件支出的证明。Raaii说，如果你购买了不符合条件的物品，你可能需要偿还FSA，或者可能会失去该金额的税收优惠。
注意事项
FSA最常见的用途之一是支付医生就诊或处方药的自付费用。HealthEquity（负责管理雇主FSA项目）的公共政策与政府事务副总裁Nicky Brown表示：“但它远不止自付费用。”
例如，FSA资金可用于购买非处方药，从布洛芬到痤疮药膏，无需处方。避孕药、避孕套和经期护理产品（如卫生棉条）也符合FSA的使用条件。
根据美国国税局的规定，治疗、减肥计划和健身房会员费也可以用FSA支付。
然而，有许多东西是无法用FSA账户购买的。福利专家表示，不要尝试用FSA支付婴儿尿布、丧葬费用或面部拉皮等美容手术。
如果你不确定某件物品是否符合FSA资格，可以参考HealthEquity网站上发布的这份详细清单。
未来使用FSA时需要注意的事项
以下是福利专家提供的更多建议，帮助你充分利用FSA。
- 提前规划。避免年底匆忙花光FSA账户的最佳方法是准确预测你在未来一年可能花费的金额，并相应设置工资扣除金额。上网浏览过去12个月的医疗保险索赔记录，试着计算自付费用。你是否预计会有大额一次性支出，比如手术或其他治疗？提前规划可以帮助你确保获得最高的税务减免，同时避免资金闲置。
- 双重利用。你和配偶可能都可以开设FSA，从而有效增加家庭用于医疗保健的免税资金额度。密苏里州堪萨斯城保险经纪公司Lockton的高级副总裁兼合规咨询总监Beth Latchana表示，即使你的配偶不参加公司的健康计划，只要他们通过你的雇主享受健康福利，他们仍然可以通过自己的工作开设自己的FSA。
- *买家自负。*拉查纳表示，除了使用FSA资金的一年期限外，如果在年内离职，你还面临损失部分资金或额外获得一些钱的风险。
使用FSA时，所有资金在1月1日即可立即使用，尽管你只是通过每张工资单逐步从工资中扣除这部分钱。
拉查纳指出，这意味着如果你在前六个月花光了全部FSA资金，而只支付了年度扣除额的一半就离职，雇主将不得不承担这部分成本，因为他们无法再从你的工资中扣款。
但反之亦然——如果你离职时尚未使用任何FSA资金，这些钱不能带到下一份工作，未使用的资金将归前雇主所有。
联系约瑟夫·沃克，邮箱：[email protected]；联系梅兰妮·埃文斯，邮箱：[email protected]