小企业即将面临的困境——《华尔街日报》

小型企业往往最容易受到监管冲击，而联邦政府的最新举措也不例外。根据一项旨在打击洗钱活动的法规，数百万家小企业可能很快将面临繁重的报告要求和不合规的高额罚款。

2021年国会通过的《企业透明法案》（CTA）大幅加强了反洗钱法律。该法案授权财政部金融犯罪执法局（FinCEN）识别用于非法交易的空壳公司，并要求年销售额低于500万美元、员工不足20人的企业进行登记备案。

这涵盖了美国绝大多数小微企业。11月16日，代表数百万小企业主的69家团体在致国会领导人的联名信中表示，无论是企业还是FinCEN，都尚未做好2024年1月该法规生效的准备。

小企业主们在信中指出，这项数据收集要求"超越了联邦政府除税法外任何领域的尝试"。FinCEN预计2024年将收到3200万份新增报告，此后每年还需处理数百万份。该法案要求申报所有"实际受益人"信息——这个术语不仅涵盖企业所有者，还包括任何持股超过25%的自然人。

多数小企业经营者对即将在几个月后生效的申报要求毫不知情，但这种无知并不能免除他们的责任。根据CTA规定，违规者将面临最高1万美元罚款和两年监禁的严厉处罚。

2022年11月，美国小企业联盟在阿拉巴马州联邦法院提起诉讼，指控该法律侵犯了州主权和正当程序权利。诉状指出，该法规不当"强制要求从事合法、不受联邦监管的商业及非商业活动的私人个体进行自我身份披露"。

建立反洗钱防护措施固然有价值，但《企业透明度法案》的苛刻要求可能给企业带来的负担远超透明化本身的意义。该法律旨在铲除那些为境外商业洗钱或恐怖主义融资提供掩护的空壳公司。然而，犯罪分子怎会主动申报这些信息？

小企业主们已请求将法规推迟一年执行，以便他们和监管机构能做好充分准备。就目前情况而言，政府尚未准备好处理企业申报信息，小企业主也不清楚具体需要提供哪些材料。即便无法彻底废除该法案，联邦政府至少应暂缓实施，以避免引发全国性的行政混乱。

图片来源：盖蒂图片社/iStockphoto本文发表于2023年11月20日印刷版，标题为《小企业即将面临的洪水猛兽》