对健康储蓄账户感到困惑？以下是您需要了解的 - 《华尔街日报》

健康储蓄账户（HSA）及其三重税收优惠已不再是秘密，但对许多美国人而言仍是个谜团。

并非所有人都有资格开设HSA，但即便符合条件，许多人仍未充分利用。美国雇主非营利行业协会"计划赞助商委员会"数据显示，2021年约73%拥有HSA的员工进行了账户注资。

这意味着仍有大量符合条件者未开户，或开户后未注资或进行投资增值。财务顾问指出这是错失良机——只要资金用于合格医疗支出，HSA存款可抵税、增值免税、提现也免税。

当前正值医疗保险开放注册季，2024年HSA缴款限额将上调数百美元（个人保险4,150美元/家庭保险8,300美元），正是考虑开户或优化账户的好时机。

许多人未能全面理解HSA优势，部分原因是将其与灵活支出账户混淆（后者仅允许预留税前资金支付当年自付医疗费用）。他们误以为HSA资金需在当年或短期内使用，实则不然。人们尚未意识到：若职业生涯早期开设HSA、持续注资并合理投资，这笔资金将在退休后应对医疗账单时发挥重要作用。

它还能以报销形式产生免税收入——只要保留多年前的医疗账单凭证，且医疗支出发生在健康储蓄账户开户之后。

“将资金存入健康储蓄账户并实现增值，“圣路易斯Hightower财富顾问公司的财务规划总监布莱恩·科普兰建议，“不要仅将其视为灵活支出账户，它的优势远超后者。”

以下是关于健康储蓄账户的常见问题解答：

谁可以使用健康储蓄账户？

要缴纳健康储蓄账户，您的公司必须提供高免赔额健康保险计划（许多公司确实提供）。这类计划通常保费较低，但在保险生效前需自付更多医疗费用。根据LendingTree旗下ValuePenguin的研究，2021年美国超过半数（55.7%）私营企业员工参加了高免赔额健康计划。

在选择高免赔额计划前，需综合考量几个关键因素：首先评估自身健康状况、家庭医疗需求及就诊频率；其次比较现有计划的保费、免赔额、其他可选方案差异，以及新计划的自付费用上限。

切勿因自认医疗风险低而选择此类计划。即使风险确实较低，但若突发高额医疗账单且无力立即支付免赔额，则应避免选择高免赔额计划。

同样重要的是要考虑您的医生是否在保险计划内。网络外医疗提供者的费用可能更高，这可能会抵消高免赔额计划带来的保费节省。科普兰表示，对于经常旅行并可能更依赖网络外提供者的人来说，这一点可能更为重要。

为什么要考虑健康储蓄账户（HSA）？

假设高免赔额计划符合您的需求，向HSA供款除了三重税收优惠外还有其他优势。即，您的资金有可能随着时间的推移显著增长，以及可以无限制地免税提取资金用于任何用途。

科普兰解释了这是如何运作的。例如，他说，如果您有一张1万美元的医疗账单，您有能力自掏腰包支付，那就这样做，并让HSA中的资金保持不动。给它时间增长。科普兰说，由于没有报销的截止日期，您可以等待任意长的时间。如果您等到退休，只要您保存了收据，您可以从HSA中免税提取1万美元作为对自己的报销。而且您在使用这笔钱时没有任何限制。只需记住保留这些收据以防国税局审计。

确保在任何有HSA活动的年份（包括分配或供款）填写并附上国税局表格8889到您的纳税申报表中。即使唯一的活动是您的雇主进行的供款，也是如此。还要知道，如果您进行了分配，您的HSA提供者会向您发送表格1099-SA。在提交纳税申报表之前，请确保所有信息匹配。更多关于HSA的信息可以在国税局网站上找到的969号出版物中找到，网址是国税局网站。

一旦退休，使用健康储蓄账户（HSA）而非401(k)来支付医疗费用还能带来显著的税务优势。根据纽约福利咨询公司NFP的数据，普通夫妇退休后将面临377,000美元的自付医疗费用。**。**如果这对夫妇仅依靠税前401(k)资金来支付这笔费用，由于取款需缴纳税款，他们需要从401(k)账户中提取约502,000美元的总金额。但如果使用HSA资金，则无需为提款缴税。

此外，部分公司会代表员工向HSA注资——类似于401(k)匹配供款——这可能是另一个值得利用的理由。

HSA资金可用于哪些用途？

HSA资金可用于多种医疗支出，包括免赔额、共付额和共同保险。马里兰州贝塞斯达Colony Group办公室的负责人兼高级财富顾问Shellie Peters表示，资金还可用于支付符合资格的长照保险保费的部分费用。

为何要进行投资？

NFP退休计划顾问Jared Benson指出，大多数选择向HSA供款的人并未充分利用其附带财务规划优势。他们可能未注资HSA，或将资金闲置为现金。根据员工福利研究所数据，2021年进行投资的账户占比为12%，而2011年仅为2%。

虽然理想情况下，HSA资金应通过投资积累增值，但有些人选择高免赔额计划正是因为其保费更低。本森指出，HSA同样适用于这类人群。例如，若通过转投高免赔额计划每笔薪资可节省100美元，他建议不要将这笔钱用于其他消费，而是投入HSA享受税收优惠，既可应对即时医疗开支，若条件允许也可留作退休储备。

HSA投资组合应多久调整一次？

彼得斯表示，HSA与401(k)类似，持有人每年至少应重新评估投资选项至少一次。投资组合需根据整体目标配置和风险承受能力进行调整。

彼得斯强调，账户持有人需特别注意参加医疗保险当年的HSA缴存规则。参加医疗保险后不可再向HSA注资。由于HSA缴存与医保参保时机的相关规定较为专业，建议咨询税务专家。

此外，已申请税务抵扣的医疗支出不可再从HSA提款。“不能两头获利，“她指出。因此，对某项医疗支出选择分项抵扣者，无论现在或将来都不得使用HSA支付该笔费用。

若公司不允许投资HSA资金怎么办？

根据美国计划赞助商委员会最新HSA调研，约61%受访企业为HSA缴存提供现金等价物以外的投资选项。科普兰建议优先使用雇主提供的HSA账户，因其支持无缝税前缴存并可能获得雇主配款。

但对于那些所在公司不允许将健康储蓄账户（HSA）资金进行投资的人来说，有多家银行和经纪公司提供带有投资选项的HSA服务。这些第三方服务广泛面向参与高免赔额职场医疗保险计划的人士开放，但需注意考量投资选择、利率、费用及开户最低余额等因素。您可以在报税时申报缴款以降低应税收入。

我可以同时向401(k)和HSA供款吗？

当然可以。总部位于南卡罗来纳州查尔斯顿的Ballast Rock Private Wealth首席执行官安德鲁·梅斯康通常建议，为退休储蓄的客户应先向401(k)缴纳至少最低金额以获得雇主全额匹配（如有），再考虑HSA账户。“这样做相当于从雇主那里获得免费资金，“他说。之后，若仍有能力以税收优惠方式存钱，可将HSA与其他选项一并考虑。

本森表示，他注意到许多人会超额缴纳401(k)（超出雇主匹配部分），但将这部分多余资金存入HSA可能更划算。他建议先缴纳401(k)至雇主匹配上限，再向HSA供款，因为退休后很可能需要这笔钱支付医疗费用。他说，在HSA缴款达到年度上限后，如果有余力，可继续向401(k)供款至适用限额。

是否存在潜在罚款需要考虑？

65岁之前，若将HSA资金用于不符合规定的支出，美国国税局将征收高额提前支取罚金——提取金额的20%。具体来说，若将500美元用于不合规支出，则面临100美元罚金。年满65岁或残疾后，此罚金不再适用。此外，国税局会将用于不合规支出的HSA资金视为应税收入。

“如果主要目标是为退休储蓄，那么你确实应该在用尽其他选择后才使用健康储蓄账户（HSA），”梅斯康说。“由于它设计为与医疗相关的储蓄工具，其最佳效益在于专门用于此目的时才能实现。”

谢丽尔·温诺库尔·芒克是新泽西州西奥兰治的作家。她的联系方式是[email protected]。

本文刊登于2023年11月6日的印刷版，标题为《对健康储蓄账户感到困惑？以下是需要了解的内容 对健康储蓄账户感到困惑？以下是需要了解的内容》。