《华尔街日报》：仅凭意愿无法确保财产传给继承人

当詹姆斯·罗科尼博士的第三任妻子离开他时，他匆忙更新了遗嘱和其他遗产规划文件，以确保她在他去世时得不到任何东西。但由于他传真给保险公司的手写修改未被接受，2017年他去世后，他与第一任婚姻所生的三个孩子与她围绕保险金展开了长达六年的法律斗争。

“他告诉了我他的意愿。我不会让她得逞，“托尼·罗科尼博士说，他和他父亲一样是兽医，也是遗产的执行人。

罗科尼刚刚拿到了他的人寿保险份额。他将这笔钱捐给了父亲在阿肯色州卡姆登的教堂，用于升级厨房，他父亲过去常在那里为意大利面晚餐筹款活动带来自制的芝士蛋糕派。“我只想为他讨回公道，“罗科尼说。

许多人认为遗嘱是他们死后财产分配的最终决定。但有些文件可以凌驾于遗嘱之上，而且很可能你已经填写了这些文件：退休账户、人寿保险以及一些银行和经纪账户的受益人表格。无论这些账户是通过工作单位开设的，还是你自己开设的，都是如此。

如果填写错误，你的资产可能会落入前配偶手中，或陷入法庭争斗。遗产规划师表示，随着越来越多的美国人同时管理多个账户，并且将更多净资产投入退休账户，这个问题日益突出。

“归根结底，你必须确保受益人表格与你的意图和遗产计划一致，“伊利诺伊州绍姆堡Masuda Funai律师事务所的员工福利律师弗兰克·德尔·巴托说，他为雇主提供401(k)和人寿保险福利方面的咨询。

德尔·巴托表示，他工作中最难的部分就是给潜在继承人写拒绝信。他不得不告诉那些孩子和父母：对你们的损失感到遗憾，但很抱歉，你们无权获得这笔钱。

在一个常见情景中，一名员工离婚后将成年子女指定为401(k)计划的新受益人，随后再婚。根据联邦法律，无论受益人表格或遗嘱如何规定，新任配偶都将获得401(k)账户资产。

更复杂的是，不同类型账户的受益人表格规则各不相同。

对于401(k)计划，已婚配偶基本上自动享有这笔钱的权益，除非他们正式放弃。放弃声明必须经过公证。如果未列出受益人且没有配偶，则由雇主计划文件决定下一顺位继承人。

相比之下，对于个人退休账户（IRA），在大多数州你可以指定配偶以外的其他人作为受益人，而无需配偶签署放弃声明。但如果你生活在加利福尼亚或德克萨斯等实行夫妻共同财产制的州，则需要配偶放弃声明。乔治亚州格雷森的IRA顾问丹尼斯·阿普尔比表示，如果未列出受益人，则由IRA协议条款决定继承人选。

对于保险赔付，如果保单是通过雇主获得的工作场所计划，赔付由雇主计划文件控制。如果是个人购买的保单，则遵循保险公司规定，相关纠纷通常最终会在州法院解决。

罗科尼案正是如此。詹姆斯·罗科尼将手写的受益人变更表格传真给保险公司，列出了他的孩子们，但未签名，因此保险公司未予接受，其前妻仍是指定受益人。子女们提出异议。“他填好了文件，还有录音证据，“托尼·罗科尼说。

阿肯色州最高法院今年早些时候裁定，詹姆斯·罗科尼"基本遵守"了保险公司关于变更受益人的政策要求，从而推翻了上诉法院的判决。提交的证据之一显示：在一段录音中，詹姆斯·罗科尼曾说：“我必须把她除名。”

德尔·巴托表示，有时即便账户持有人怀着最善意的初衷，若未完成受益人变更手续也无济于事。以下是确保受益人表格万无一失的方法。

认真对待受益人表格

“受益人指定往往被当作事后补充事项。人们下班后匆匆在家填写，“马萨诸塞州尼德姆的遗产律师肯尼斯·P·布里尔说。无论是填写新员工入职文件，还是将账户从一个机构转移到另一个机构，您都需要填写新表格。

务必包含受益人的详细信息，如出生日期和社会安全号码。布里尔提到一个涉及110万美元个人退休账户的案例：由于继承人信息仅标注"居住于莫斯科"且无其他身份证明，托管机构最终放弃了寻找。

及时更新文件

生活状况变化时未能更新表格是常见错误。洛杉矶McDermott Will & Emery律师事务所的遗产诉讼律师罗伯特·巴顿指出，结婚、离婚或生育时务必进行修改。某些州法律规定离婚时自动撤销指定，但其他州并无此规定。

对于银行和经纪账户，人们为图方便常通过填写特殊受益人表格添加"死亡支付"指定，之后便抛诸脑后。这会导致感觉受到不平等对待的子女间产生纠纷。“事先说明能避免很多麻烦，“巴顿建议道。

制定您的遗产计划

所有这些账户和保单都应与您的整体遗产规划同步，否则它们可能无法按预期运作。德尔·巴托最近重新制定了遗产计划，为子女设立了信托，因此他更新了401(k)计划的受益人表格，将信托设为妻子（主要受益人）之后的100%候补受益人。如果没有这次更新，他的401(k)将直接归子女所有，而非信托。

妥善保管受益人表格

将受益人表格副本与其他遗产规划文件一起保存。巴顿提到，在一个2500万美元的遗产案例中，两兄妹为50万美元的银行账户争执不休。其中一人声称这是指定她为受益人的死亡即付账户，但银行找不到任何文件记录。巴顿表示，虽然案件最终和解，但账户价值的大部分已被律师费消耗殆尽。

获取盖章副本

纽约梅尔维尔的注册会计师兼律师西摩·戈德堡建议，将受益人表格副本寄送给银行、经纪公司或保险公司，并要求对方加盖收讫章后返还一份。“您需要证明他们收到了文件，“他说。

在某些情况下，您可以通过在线账户资料查看公司是否已按要求进行了变更。

联系阿什莉·埃贝林，邮箱：[email protected]

本文发表于2023年10月3日印刷版，标题为《即便有遗嘱，继承人也可能失去遗产的途径》