为Medicare多付了钱？看看你是否能获得退款 - 《华尔街日报》

对于超过500万美国人来说，哪怕多挣一美元收入，都可能使年度医疗保险保费增加数百甚至数千美元——但有时这些附加费是可以申请退还的。

注册会计师兼顾问德鲁·蒂尼亚内利表示，许多医保受益者并不知晓这一政策。他已为客户成功争取到数十笔退款：“我们会在他们可能面临高额保费时发出预警，并告知收到通知信后立即联系我们。”

争议焦点在于针对高收入者的医保附加费。在职期间，雇员与雇主共同缴纳工资的2.9%至医疗保险信托基金，自雇人士则需支付同等税款。高收入者还需额外缴纳0.9%的附加税。当人们加入医疗保险时，通常需要支付B部分（医生服务）和D部分（药物保险）的保费。2023年B部分年保费约为1980美元，通常高于D部分保费。

但国会同时规定高收入老年人应承担更多医保成本，根据收入对B部分和D部分征收附加费。这些附加费被称为IRMAA（收入相关月调整金额）。对多数纳税人而言，社保局会根据所得税记录计算这笔费用，并从社保金中直接扣除。

过去十年间，需缴纳B部分IRMAA的受益人数翻倍至2023年的520万，而征收总额更是增长逾三倍达到134亿美元。IRMAA附加费令许多缴纳者不满，部分原因在于其通常直接从社保福利中扣除。每月到账金额的骤减往往令人措手不及——尤其这项扣费并不减少应纳税的社保福利。延迟申领社保的受益人则会收到保费账单。

IRMAA附加费也让规划变得困难，因为它们通常基于受益人两年前的收入，因此2023年的保费是基于受益人2021年的收入。收入的定义是受益人的调整后总收入加上免税利息。

另一个痛点在于IRMAA收入分档是“断崖式”的。这意味着即使多赚一美元，保费也可能大幅上涨。例如，一对夫妇如果2021年收入为246,000美元，2023年需支付约5,540美元的B部分保费。但如果他们的2021年收入是246,001美元，保费将升至7,913美元。

许多人忽略的是，如果医疗保险受益人当前的收入低于两年前，IRMAA规则允许退款。因此，像退休这样的“工作停止”情况下，如果收入下降，受益人通常有资格获得退款。

67岁的杰夫·戴维森是纽约市一位退休的金融科技顾问，他因另一个原因——“工作减少”——获得了IRMAA退款。疫情期间，他2021年的咨询工作和一次性大额IRA提款导致收入激增，从而提高了2023年的IRMAA支付额。

获得退款并不容易。戴维森表示，从1月申请到获批花了七个月时间。他与社保工作人员多次交谈，虽然决策部门进展缓慢，但工作人员始终礼貌并尽力提供帮助。

然而，戴维森细致且坚持不懈，最终他在2023年的IRMAA中节省了约3,500美元。“这个过程不透明，充满挫折，但最终还是成功了，”他说。

社保与医保专家希瑟·施赖伯指出，在退休或配偶去世等易于验证的情况下，通常等待期为两到三个月。

以下是关于IRMAA费用回调的更多须知。

提前规划

医保一般从65岁生效，因此IRMAA首次计算会基于受益人63岁时的纳税申报收入。进行财务规划时（如安排定期罗斯IRA转换以增加收入）需牢记这一点。

现行法律规定，来自健康储蓄账户或罗斯IRA提款的免税收入不会增加IRMAA费用。但按0%税率征税的投资收益将计入调整后总收入，可能导致费用上涨。

若无法避免某年因收益增加导致IRMAA上涨，但次年收入下降，附加费通常也会相应降低。

了解IRMAA退费的合规事由

共有七项：配偶身故；结婚；离婚或婚姻无效；工作量减少；工作终止（如退休）；创收财产的收入损失；特定养老金收入减少或丧失。

哪些不属于有效理由？包括：因应税投资收益、罗斯IRA转换、出售住房超出25万或50万美元免税额度的收益，以及度假屋销售带来的收入增长。

不妨尝试申请

施赖伯等专家建议，若情况属于灰色地带但情有可原，仍可申请退费。例如某位医保受益人因出售第二套住房支付重病配偶医疗费导致IRMAA上涨，工作人员查看医疗账单后批准了退费。

有时，这类申请的结果取决于处理人员。“可能要看运气，但永远要主动询问，”她补充道。

了解专业术语

从技术上讲，基于七项法定理由提出的退款申请被称为"新初始裁定"。医疗保险权利中心律师凯西·施瓦茨建议，收到信函后应尽快提交SSA-44表格。

施赖伯指出，不符合这七类情况的调整则需申请"重新审定"。她建议向社保工作人员咨询申请方式并尽快办理。

精心准备材料

简单案例可能只需电话沟通。若情况复杂（如提交修正税表导致IRMAA收入降低），可预约社保局当面办理。

首次联系前务必收集证明文件，如纳税申报表或死亡证明。蒂尼亚内利表示，在尚未报税时，他有时会签署预估税表来佐证申请。

请注意：若夫妻双方均参加医疗保险，即使联合报税，通常也需分别提交新裁定或申诉。

保持条理与坚持

详细记录沟通日期、联系人姓名、案件编号及讨论事项。若承诺事项未按期落实，应及时跟进。

致信劳拉·桑德斯：[email protected]

出现在2023年8月26日的印刷版中，标题为’为医疗保险额外付费？看看你是否应得退款’。