投资者终于从债券和存单中获利，但需为缴税做好准备 - 《华尔街日报》

图片说明：《华尔街日报》、iStock美国人正享受着国债及其他固定收益投资带来的更高回报，但看到税单时这份喜悦可能会大打折扣。

路孚特理柏数据显示，截至上周三的过去五周内，投资者已向货币市场基金净投入911亿美元。美国政府债券、高收益债券与债券基金，以及各类固定收益资产同样备受追捧。去年I系列储蓄债券的火爆甚至导致美国财政部网站瘫痪。

推动美国人重返固定收益市场的核心动力是回报率。过去十余年间，这类资产给予投资者的收益微乎其微。如今，许多产品年化收益率已达4%甚至更高。

但高收益伴随税务陷阱。两年前几乎无需缴税的同款投资，如今可能在报税季让你损失惨重。几乎所有情况下，这些收益都不会预扣税款，意味着明年春天许多纳税人将收到意外税单。

“利率长期处于低位，人们已不习惯实际获得利息收入，更没意识到这是应税所得，“阿肯色州小石城注册会计师尼尔·登曼表示。

登曼举例说，若获得2000美元利息收入且适用30%税率，就意味着可能多出600美元未计划的税负。更精确地说，10万美元本金在5%收益率的货币基金中会产生5000美元利息，对应潜在1500美元税款。

无论您投资于高收益货币市场账户、定期存款还是I债券，都存在不同的税收规则。您可能需要缴纳联邦所得税、州所得税或两者兼有。税款可能在今年、明年或数十年后到期。您的税率等级和居住州也会影响税务情况。

这些税务考量主要影响应税账户持有者，而非IRA和401(k)等延税退休计划参与者。俄亥俄州坎顿市亨廷顿私人银行财富策略总监丹·格里菲斯指出，应税账户中投资收益增加可能导致税率等级上升，引发意外税务后果。

对低收入人群而言，这可能意味着社会保障福利需缴税。高收入者则可能面临3.8%净投资所得税——当调整后总收入超过单身申报者20万美元或联合申报者25万美元时适用。

以下是各类固定收益投资的税务细则：

**I债券。**去年当收益率达9.62%时，投资者蜂拥购入这种通胀调整型美国储蓄债券。即便新购利率已降至4.3%，购买热潮仍在持续。

其利息免征州和地方税，这对高税率州投资者尤为有利。通常I债券的联邦税可递延至兑现时缴纳，也可选择逐年缴纳联邦所得税。若将收益用于高等教育支出，部分或全部利息或可免征联邦所得税。

存款证明。 存款证明（CDs）所获得的利息在联邦和州层面作为普通收入征税，通常是在您获得利息的当年。例如，对于五年期存款证明，您每年都需要对已获得并支付的利息缴纳税款。

货币市场基金。 货币市场基金可能需要缴纳联邦和州所得税。根据基金的基础投资，有应税货币市场基金和免税货币市场基金之分。

国库券。 国库券通常免征州和地方税。每年在提交联邦纳税申报表时，您需要为每年收到的利息支付联邦税。如果您通过TreasuryDirect网站购买国库券，可以选择预扣税款。

市政债券。 由州、市和地方政府发行的债券收入通常免征联邦所得税，并且在债券发行州免征州所得税。Denman表示，如果您住在阿肯色州并持有阿肯色州债券，那么它是免税的；但如果您持有密苏里州债券，则需要向阿肯色州缴纳所得税。一些州对本州债券的利息征税，而另一些州则对来自任何州的市政债券利息免税。

新泽西州Rutherford的注册税务师Edward Ryan表示，一些投资者应根据他们获得的新增较高收益，检查是否需要全年进行预估税款支付或调整预扣税款。

“两年前，我们因为股市的大量收益而更新预估税款。现在您需要关注固定收益部分，”他说。

写信给阿什莉·埃贝林，邮箱：[email protected]

刊登于2023年8月24日印刷版，标题为《CD和债券收益率上升也将增加您的税单》。