一些银行在准确报告未投保存款方面遇到困难——《华尔街日报》

对于银行来说，这似乎是个简单的问题：其存款中有多少受到联邦存款保险的保障，又有多少是未投保的？事实证明，这对一些银行来说很难回答。

一个典型的例子：普罗维登特银行。2月14日，这家总部位于新泽西州泽西市的银行表示，截至12月31日，其未投保存款为50亿美元。6月13日，该银行将这一数字大幅下调至31亿美元，占总存款的29%。

事情还没完。7月14日，普罗维登特银行将这一数字提高到49亿美元。然后，在7月28日，普罗维登特银行又将其提高到53亿美元，占总存款的50%。普罗维登特金融服务公司旗下的普罗维登特银行的一位发言人拒绝置评。

普罗维登特银行还两次重报了其一季度的未投保存款数字。最初，普罗维登特银行表示，截至3月31日，这一数字为28亿美元。然后在7月14日，该银行将其提高到45亿美元。接着在7月28日，该银行再次重报，将其提高到50亿美元。

这是怎么回事？在今年之前，未投保存款比例高并不被广泛认为是一个大问题。然后硅谷银行在3月份开始摇摇欲坠。截至去年年底，该银行约88%的存款未投保，这就是为什么当该银行陷入财务困境时，其客户纷纷逃离。不久后倒闭的签名银行，90%的存款未投保。在接下来的几周里，数十家银行向银行监管机构重报了财务报告，以显示其年末未投保存款的较小数字。

动机显而易见。从表面看，规模小更有利。这也有助于削减开支。美国联邦存款保险公司(FDIC)在5月份表示，将对资产超过50亿美元的银行征收特别费用，以弥补其为硅谷银行(Silicon Valley Bank)和Signature Bank未投保存款提供担保所花费的158亿美元。这项费用将基于各银行截至12月31日的未投保存款金额。

《华尔街日报》(The Wall Street Journal)的一项分析显示，自3月份硅谷银行倒闭以来，47家银行将其12月31日的未投保存款金额总计下调了1,980亿美元。FDIC也发现了这些数字的问题。

今年未投保存款金额下调幅度最大的银行是美国银行(Bank of America)。图片来源：Justin Sullivan/Getty Images律师、参议院银行委员会(Senate Banking Committee)前顾问Bart Dzivi表示，当一家银行多次重报未投保存款等重要数字时，“这表明他们的信息系统不足以胜任这项任务。”他是在泛泛而谈，并非针对特定银行。“如果这个数字是错误的，还有什么是错的？”

FDIC在7月24日致银行业的一封信中表示，已发现一些银行未正确报告其未投保存款数字。自那以来，截至周二，之前下调数字的47家银行中有四家再次重报了数字——这一次是向上修正。除了Provident，其他三家银行分别是总部位于阿肯色州康威的Home BancShares旗下Centennial Bank、总部位于阿肯色州小石城的Bank OZK，以及总部位于达拉斯的Veritex Holdings旗下Veritex Community Bank。这些银行要么拒绝置评，要么没有回应置评请求。

今年存款数据下调幅度最大的银行是美国银行。该行在5月5日的申报文件中表示，截至12月31日其未投保存款为7840亿美元，较最初报告数据减少了1250亿美元（降幅14%）。收到FDIC信函后，美国银行表示坚持修订后的数据且无再次调整计划，迄今也未修改。采用较低数据将使美国银行在两年期特别评估中节省约3亿美元。

其他银行如夏威夷银行则从第一季度起变更了报告方法，但未追溯修正历史数据。夏威夷银行最初提交给FDIC的一季报显示，未投保存款从第四季度的108亿美元骤降20%至87亿美元（占存款总额42%）。其3月31日报告的存款数据最初未包含抵押担保存款。FDIC在7月24日的信函中指出该报告方式不可接受，因为"抵押品存在与否不影响存款受联邦保险覆盖的部分"。

8月5日周末期间，夏威夷银行重新申报一季报，将未投保存款数据上调至103亿美元（占存款总额50%）。夏威夷银行未回应置评请求。

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本文发表于2023年8月10日印刷版，标题为《银行未投保存款数据申报乱象频现》。