参议院小组调查莱昂·布莱克与爱泼斯坦的财务往来及税务操作——《华尔街日报》

时任阿波罗CEO莱昂·布莱克于2018年。图片来源：LUCY NICHOLSON/路透社美国参议院财政委员会正在调查前阿波罗全球管理公司 首席执行官莱昂·布莱克的税务策略及其与已故声名狼藉的金融家杰弗里·爱泼斯坦的往来，要求这位私募股权亿万富豪提供关于爱泼斯坦高价税务咨询服务的相关信息。

委员会主席罗恩·怀登周二向布莱克公开了一封信件，披露了该小组已进行一年的调查。信中，怀登质问布莱克信托安排是否不当转移了其资产，以及为何在六年内向非会计师或税务律师的爱泼斯坦支付了1.58亿美元咨询费。

“由于您向委员会提供的信息有限，关于您在爱泼斯坦协助下实施的避税方案仍存在大量未解疑问，”俄勒冈州民主党人怀登在周一签署的16页信函中写道。

布莱克的发言人表示他已“全额缴纳所有税款”，并辩称怀登质询的交易均合法且经过律师事务所及其他顾问审核。

“根本而言，该信件多次暗示布莱克先生与爱泼斯坦先生专业关系中存在不法或不妥之处，”布莱克的律师在《华尔街日报》查阅的致委员会回函中表示，“此类暗示均无事实依据。”

在回复中，布莱克的律师表示他不会提供更多信息，并称这项调查似乎旨在羞辱和批评个别纳税人，而非进行有效监督。

据《华尔街日报》报道，71岁的布莱克在数年间与爱泼斯坦安排了超过100次会面，包括午餐和晚餐。根据其联合创立的私募股权公司阿波罗委托的独立调查，布莱克称雇佣爱泼斯坦为其家族办公室提供咨询，双方存在社交关系。他于2021年从阿波罗离职。

应布莱克要求开展的阿波罗调查发现，他曾向爱泼斯坦支付税务及遗产规划服务费用。调查结论显示，布莱克并未参与且不知晓爱泼斯坦被指控罪行的严重程度。

阿波罗报告称，布莱克"相信——且证人普遍认同——爱泼斯坦提供的建议带来了超过10亿美元，最高可能达20亿或更多的节税金额"。

爱泼斯坦2008年首次因引诱未成年人卖淫被定罪。作为登记在案的性犯罪者，他于2019年在等待性交易新指控期间死于狱中，法医判定为自杀。

信函显示，怀登的团队一年前首次联系布莱克，并与其律师进行了多轮沟通，律师回答了部分问题但未提供全部所需细节。

怀登在信中质询了布莱克向爱泼斯坦支付1.58亿美元咨询费的安排"，称该金额"高得难以解释"。

他还进一步询问了两人之间被他描述为书面和口头协议的细节。怀登写道，如果这些付款超出了合理服务报酬的范围，属于应征税的礼物性质，布莱克可能面临潜在的税务影响。

信中表示：“委员会对你持续拒绝证实和解释爱泼斯坦的报酬安排深感忧虑。”

2008年杰弗里·爱泼斯坦在佛罗里达州西棕榈滩出庭。图片来源：乌玛·桑格维/棕榈滩邮报/美联社怀登还询问了一笔交易，根据信函，布莱克可能通过该交易将资产转移出应税遗产。这些资产在交易时价值5.85亿美元，预计将增长至20亿美元。这种利用所谓赠与人保留年金信托（GRAT）的操作在超级富豪中较为常见，但必须遵守既定规则。

根据包含布莱克及其律师向委员会提供信息的信函，布莱克的策略存在不符合税法要求的风险，因为他从GRAT资产最终归属的信托中获得了收益。

信中指出，爱泼斯坦提出了一个解决方案，由信托计算应付给布莱克的实际款项。信托发现多支付了布莱克款项，这意味着可能对他拥有合法追索权。但信函同时表示，如果受托人试图取消布莱克的受益人资格，他本可对受托人提出索赔。

据信函透露，爱泼斯坦建议双方放弃这些索赔要求，最终达成的协议使相关资产未被纳入布莱克的遗产。怀登参议员在信中要求提供更多关于该交易架构细节及其是否符合税法规定的信息。信中指出，美国国税局尚未对该交易进行审查。

布莱克的律师在给委员会的回复信函中表示，委员会对信托问题及解决方案的部分描述存在不准确之处。

怀登长期致力于推动增加超级富豪避税难度的立法工作。他已提出一系列相关法案，但截至目前这些措施仍在国会受阻。

联系记者：理查德·鲁宾 [email protected] 与大卫·伯努瓦 [email protected]

本文刊登于2023年7月25日印刷版，标题为《参议员调查爱泼斯坦与巨头莱昂·布莱克的关系》。