《华尔街日报》：一项退休税收优惠政策，消除401(k)账户耗尽的担忧

图片说明：埃里卡·伯切特/华尔街日报数百万美国人完全有理由担心自己的退休储蓄会入不敷出。一种鲜为人知的税收优惠年金可以帮助避免这种情况，为生命的最后几年提供有保障的收入。

从今年开始，美国人可以使用退休账户中高达20万美元的资金购买合格长寿年金合同（QLAC）。国会设定的新缴款限额从14.5万美元或账户余额的25%（以较低者为准）提高至20万美元。

年金是一种保险合同，您可以购买它以提供像养老金一样的稳定收入，从而更容易为预期寿命的不确定性做计划。QLAC已经存在了十年，与典型的即期年金相比，它为生活提供了更多的收入，因为付款要到晚年（比如80岁或85岁）才开始。它们还具有特殊的税收优惠。

从养老金保障转向依赖401(k)计划，使工人变成了投资者和精算师，他们的任务是建立一个足够大的储蓄金，以维持他们的寿命。QLAC是一种消除部分猜测的方法。

“更多的人应该能够利用这一点，”2014年帮助创建QLAC的前财政部顾问马克·艾瑞说。

减少退休储蓄的余额可以缩小退休人员从73岁开始必须提取的应税提款规模。

QLAC的缺点在于前期成本较高，且如果在开始支付前遇到紧急情况需要资金，你将无法动用这笔钱。它被锁定在那里。支付金额的大小还取决于你的寿命长短。

新泽西州巴斯金里奇的查理·沃克购买QLAC是为了帮助减少年度分配中的税款，并确保如果他先去世，他的妻子格洛丽亚能部分替代他仅限本人终身享有的AT&T养老金。“我们预计她会比我长寿，“沃克说，并指出他妻子的祖母们都活到了90多岁。

去年12月，他79岁，她76岁时，他们用他的个人退休账户中的钱购买了一份价值108,000美元的QLAC，选择了在他们两人有生之年持续支付的选项。每年近16,000美元的支付将在他85岁时开始。在未来几年里，他将避免从IRA中支付超过20,000美元的应税分配。

他们选择了较低的死亡赔付支付。如果他们在支付总额达到108,000美元之前双双去世，他们的四个女儿将获得差额。

长寿年金如何运作

通过QLAC，储蓄者在接近退休时（比如65岁）将退休账户中的钱交给保险公司。保险公司则同意在未来10年或20年后开始，每年向你支付固定的终身年金。

根据MetLife的数据，一个65岁的人可以购买一份20万美元的无死亡赔付QLAC，从85岁开始每月支付11,175美元，第一年支付总额为134,100美元。而75岁的人每月将获得略高于7,000美元，第一年约84,000美元。

在最简单的QLAC（合格长寿年金合同）版本中，当您或配偶去世时，支付即停止，保险公司将保留剩余资金。大多数合同包含死亡赔偿条款，允许继承人收回购买价格减去已支付金额。

大都会人寿表示，为年金添加死亡赔偿后，65岁人士的月支付额降至约8,700美元，75岁人士降至5,200美元。递延期限越长，支付金额越大。

伊夫里指出，购买此类产品是为了防范退休储蓄耗尽的风险。

QLAC的年度支付需计入应税收入，但存在税收优惠。由于转入年金的资金不再属于退休账户，当73岁开始要求最低提款时，退休人员每年无需从储蓄中提取过多资金。例如，若您拥有100万美元退休账户并购买20万美元QLAC，您的最低提款额将基于80万美元余额计算。

QLAC购买渠道

获取QLAC有两种途径：通过公司退休计划（当该选项可用时），或通过理财规划师、保险经纪人在个人市场购买。以富达为例，其通过五家保险公司组成的市场直接向IRA持有人提供该产品。

QLAC仍属小众保险产品。据行业组织Limra数据，2022年销售额为2.34亿美元，但潜在市场远大于此。投资公司协会数据显示，美国人退休账户总额达22.3万亿美元。

顾问指出，人们在规划未来时往往低估自身寿命。根据精算师寿命预测器的数据，现今65岁非吸烟且健康状况极佳的女性，有54%概率活到90岁，31%概率活到95岁，13%概率活到100岁。

新泽西州自由角的财富顾问沃尔特·帕多表示，一些退休者认为自己投资能获得更好收益。关键在于，您将市场风险转移给了保险公司。这种固定收入的保障让您可以更积极地将其他资产投资于罗斯个人退休账户或应税账户，有可能为继承人留下一笔免税遗产。

帕多指出，如果您身体健康且退休初期不需要动用全部强制提领金额，QLAC（合格长寿年金合同）是个不错的选择，尤其对女性而言。

“那些声称’我可以把20万美元投到谷歌股票’的男士们，没有意识到这种终身现金流的价值，“他说道。

联系记者艾希莉·埃贝林，邮箱：[email protected]

本文刊登于2023年7月25日印刷版，标题为《鲜为人知的税收优惠助力退休人群》。