据报道：资深律师协助FTX创始人挪用客户资金——《华尔街日报》

FTX首席执行官约翰·J·雷三世发布报告称，一位未具名的高级律师协助该加密货币交易所创始人山姆·班克曼-弗里德挪用客户存款。

知情人士表示，根据报告指控的行为，文件中未具名的律师似乎是FTX前首席监管官丹尼尔·弗里德伯格。

一位接近弗里德伯格的人士称，弗里德伯格一直在配合调查，且对FTX客户资金被挪用一事并不知情。

报告指控该律师与班克曼-弗里德向银行和审计人员撒谎、签署虚假文件，并通过跨司法管辖区转移资金来掩盖不当行为。

报告显示，该交易平台破产时拖欠客户87亿美元。

班克曼-弗里德的发言人拒绝置评。

联邦检察官指控班克曼-弗里德从FTX客户处窃取数十亿美元，并欺诈其加密货币投资公司Alameda Research的投资者和贷方。班克曼-弗里德核心圈子的三名成员已就欺诈指控认罪，并同意协助联邦检察官。

报告称，FTX刚成立时，公司难以开立银行账户供用户转入美元等法定货币以进行加密货币交易。该交易所最初通过关联交易公司Alameda接收资金，后来FTX及其关联公司创建了名为North Dimension的实体来处理银行业务。

报告称，在这位未具名律师的指示下，FTX及其关联公司"向银行虚假陈述North Dimension是一家拥有实质性业务的加密货币交易公司，而实际上North Dimension是一家没有业务的空壳公司"。后来FTX客户使用North Dimension的账户向交易所电汇资金。

报告显示，FTX破产时拖欠客户87亿美元。图片来源：DADO RUVIC/REUTERS报告指出，2022年初，FTX及其关联公司一名资历较浅的律师对North Dimension账户被用于为FTX交易所客户提款提供资金表示担忧。这位未具名的高级律师随即解雇了他们。

报告还披露，在Bankman-Fried的参与下，这位高级律师炮制了虚假协议，试图使FTX及其关联公司的某些不当资金转移和安排合法化。其中一份2021年初制定的公司间协议甚至倒签了近两年时间。这份协议被提交给负责为FTX拟议首次公开募股准备审计财务报表的外部审计师。

接近Friedberg的人士对报告中关于FTX与Alameda公司间协议的描述提出异议，并表示这位FTX前首席监管官并不知晓North Dimension被用于处理FTX客户资金的情况。该人士称，Friedberg确实解雇了一位曾短暂担任Alameda总法律顾问的律师，但这一决定是出于其他雇佣关系考量，而非因为该律师的举报行为。

报道称，在香港宣布计划监管加密货币交易所后，班克曼-弗里德和其他FTX高管试图迁往巴哈马。2021年7月，一位未具名律师向一名以律师身份行事的巴哈马前政府官员提供100万美元奖金，要求其在10周内为FTX的巴哈马子公司FTX Digital Markets获取必要的营业执照。该律师在不到六周后就获得了许可证。

接近弗里德伯格的人士证实，弗里德伯格批准了这100万美元奖金，但表示这笔钱并未支付给以巴哈马前政府官员身份行事的律师，并称该付款并无不当之处。

雷伊及其团队表示，他们已经追回了70亿美元易于出售的资产。该交易所欠客户的87亿美元大部分是以政府发行的货币或与政府货币挂钩的货币形式被挪用的。

联系凯特琳·奥斯特罗夫，邮箱：[email protected]；联系亚历山大·奥西波维奇，邮箱：[email protected]

本文发表于2023年6月27日印刷版，标题为《报告指控律师协助FTX欺诈》。