员工为何应在工作401(k)之外单独开设个人退休账户 - 《华尔街日报》

雇主赞助的退休计划（如401(k)）通常是工薪阶层有效的储蓄方式，尤其适合那些不愿自行管理长期投资策略的人。

但对许多员工而言，“双重配置"退休策略——在参与雇主计划的同时建立个人退休账户（IRA）——是值得考虑的。

虽然同时持有IRA和公司计划会增加财务管理的复杂性，但未来可能带来多重收益。首先，IRA提供的投资选择通常比公司计划更为广泛。根据账户类型不同，储户还能递延更多收入的税款，或存入退休后可能免税的资金。

晨星研究公司个人理财总监克里斯汀·本茨指出：“对高收入者而言，关键优势在于能储存更多资金。仅靠缴满401(k)年度限额，可能无法创造相当于工作收入可观比例的退休金流。”

考虑采用双重策略的人士需注意以下要点：

1. 在职期间增加储蓄

雇主计划通过自动从工资扣款投资来简化流程，提高储蓄积累合理资金的可能性。雇主可能匹配员工部分或全部缴款。

然而，美国国税局对员工的年度缴款额度设有限制。今年，50岁以下人士的限额为22,500美元。如果这位未满50岁的参与者有能力将额外资金存入个人退休账户(IRA)，每年可再增加高达6,500美元的储蓄。（对于50岁及以上人群，IRA年度缴款上限为7,500美元。而401(k)计划中，50岁及以上参与者每年最多可缴存30,000美元。）

本兹指出，同时向雇主计划和IRA缴纳最高允许金额，将加快个人储蓄速度，并可能对退休生活产生实质性影响。

2. 降低未来税负

嘉信理财财务规划董事总经理罗伯·威廉姆斯表示，IRA有多种形式，理解国税局的相关复杂规定至关重要。这些规定包括年度缴款限额、取款是否应税，以及特定收入水平者是否有资格开设并注资某些账户类型。

传统IRA是常用账户类型，与401(k)类似，投资者存入的是税前收入且可能享受税款抵扣。另一种热门选择罗斯IRA则允许存入税后收入但不提供抵扣。

账户类型的核心区别在于：根据规定，401(k)和传统IRA持有者必须在特定年龄（现为73岁后）开始按年提取法定最低分配额，提取金额按普通收入税率课税，账户余额较大者可能面临巨额税单。相比之下，罗斯IRA账户持有人无需进行法定最低提取。

近年来，越来越多的雇主也开始提供罗斯401(k)计划。这类账户与罗斯个人退休账户在许多方面类似，资金来源于税后收入。从明年开始，罗斯401(k)账户将不再设有最低取款额度要求。部分同时提供传统401(k)和罗斯401(k)计划的雇主允许参与者同时向两类账户缴款，但50岁以下人群的总缴款额不得超过22,500美元，50岁及以上人群不得超过30,000美元。

对于开设罗斯个人退休账户的人而言，不仅没有强制取款要求，只要遵守国税局规定，提款时还可能享受免税待遇。这使得罗斯IRA成为降低整体税务负担的潜在利器。

“这正是你该重点投入的账户。“纽约州洛克维尔中心的理财顾问埃德·斯洛特如是说。

部分顾问建议，可同时持有个人退休账户和401(k)计划以实现退休资金效益最大化。插图：亚历克斯·纳鲍姆### 3. 更广的选择范围

为控制成本，雇主提供的退休计划通常只包含20种左右的投资选项，鲜少提供低成本交易所交易基金(ETF)或ESG基金——这类关注环境、社会和公司治理因素的"向善"投资品种。

个人退休账户则允许投资者选择更多类型的可交易证券。

但南卡罗来纳州格林维尔市威廉姆斯财富管理的投资组合经理杰里米·斯特里克勒提醒，若开设个人账户，在调整401(k)或IRA配置时需统筹考量整体资产分配。例如：若希望退休储蓄中股票配置不超过60%，则需确保两个账户的调整不会使总股票配置大幅超过该比例。

4. 降低整体投资成本

晨星公司近期报告显示，雇主计划向参与者收取的费用差异显著，因为大型计划能实现更优的规模经济。此类计划中，年费占资产比例通常约为0.4个百分点，不到小型计划的一半。因此，小公司员工退休时可能少积累高达9%的储蓄。

晨星分析师本兹指出，部分计划提供被动式股票指数基金等低成本选择。但识别这些选项需要参与者仔细研读计划文件并比较不同选项的费用。

若某计划费用过高，参与者或许只需缴纳足以获得公司最高匹配的金额，而将额外资金投入个人退休账户(IRA)中的低成本交易所交易基金(ETF)更为划算。

“特别是对于资金有限且追求最大性价比的投资者而言，这正是在401(k)之外同时开设IRA的最佳理由之一，“本兹表示。

迈克尔·A·波洛克是宾夕法尼亚州的撰稿人，联系方式：[email protected]。

本文发表于2023年6月5日印刷版，标题为《为何同时拥有IRA和401(k)更划算》。