《华尔街日报》：在理想之地退休也面临财务问题，先做好这些准备

退休后移居海外意味着需要同时应对美国和新家园的金融规则。图片来源：ISTOCK海外退休需要大量规划，通常还需要一位优秀的会计师。

当人们梦想飞往法国乡村或热带岛屿开启退休生活新篇章时，税务和银行政策通常不会成为这个幻想中的重要部分。但要在退休后成功移居海外，需要同时应对美国和新家园的金融规则。国际客户财务顾问表示，错误很容易犯，而且代价可能很高。

一些居住在海外的美国人无意中违反了美国国税局的规定，并因此受到罚款和利息的打击。其他人则被美国的银行和经纪公司切断服务。退休人员还可能遇到获取或支付医疗保健的麻烦。

“外籍人士必须成为积极且坚持不懈的问题解决者，”专注于海外侨民税务等问题的非营利组织“美国海外公民协会”主席乔纳森·拉科维茨说。

他建议加入外籍人士团体和在线论坛，寻找已经完成移居的人。银行、移民和税务政策可能经常变化，因此要核实你听到的一切，拉科维茨说，他也是马萨诸塞州列克星敦和瑞士洛桑的“白灯塔投资管理”创始人。

以下是退休前移居国外需要研究的事项。

银行与退休账户

顾问表示，移居海外的美国退休者通常应将大部分资金保留在美国。

拉霍维茨指出，这样他们可以继续利用提供税收优惠的个人退休账户和401(k)计划。

部分美国银行和经纪公司会终止与海外地址客户的合作，因此请提前联系金融机构确认政策。如需转移资金，应在离境前完成操作。

在移居国开设银行账户时，请比较电汇和ATM交易的手续费。

离美前可申请免外汇交易费的信用卡，这类费用通常占交易金额的2%。

确保获得有竞争力的货币兑换汇率。拉霍维茨表示，Wise和Moneycorp等服务机构当前加价幅度较低。他在海外常使用嘉信理财的借记卡，该卡提供优惠汇率并退还ATM手续费。

税务问题

无论居住地为何，您的收入均需缴纳美国所得税。未申报美国税表可能面临罚金甚至刑事起诉。

海外侨民可能需向美国和居住国双重纳税。

假设一对退休夫妇出售股票获利10万美元，其新居住国的资本利得税率为10%，则需向当地政府缴纳1万美元。

他们可在美国税表中申报1万美元的税收抵免。但由于美国长期资本利得税最高法定税率为20%，即使抵免后仍可能欠缴国税局1万美元。

美国与60多个国家签订的税收协定可能无法完全保护外籍人士免受因新居住国与美国税收制度差异而产生的税务影响。例如，创意国际规划顾问戴维·昆兹表示，部分协定保护罗斯退休账户的免税地位，而其他协定则不予保护。

多数外籍人士还需向财政部提交《外国银行及金融账户报告》（FBAR）。若年度内任意时点海外金融账户累计余额超过1万美元即需申报。故意不申报者将面临10万美元或账户价值50%两者中较高者的年度罚款。

在年末持有超过20万美元海外金融资产的个人（或夫妻40万美元），或年度内任意时点分别超过30万/60万美元者，必须通过8938表格向美国国税局申报。

昆兹指出，要免除州所得税必须"解除住所关系"，即证明无返回该州意图。客户通常通过出售房产、注销驾照和选民登记来满足要求。

可能需要重立遗嘱

昆兹建议根据新居住地法律重新制定遗嘱和遗产规划。

根据美国税法，遗产超过1292万美元（夫妻2584万美元）者，即使居住海外，超出部分仍需缴纳美国遗产税。

但大多数其他国家则征收遗产税，且税率要低得多。

例如在法国，每个子女可从父母处免税继承约10.8万美元。超过该金额的部分，根据数额不同需缴纳最高45%的遗产税。

库恩兹指出，即使资产存放在美国账户且继承人居于美国，仍需缴纳遗产税。许多欧洲国家不承认美国的信托架构。

医疗成本考量

联邦医疗保险通常不覆盖美国境外的医疗服务，因此移居海外者必须另行购买健康保险。

许多拥有公共医疗体系的国家允许外籍人士在等待期后免费或以极低成本加入。

部分建立公共医疗体系的国家同时存在私立医院。专攻国际保险的经纪人亚当·贝茨建议，可通过国际健康保险来覆盖私立医疗服务。

他常建议65岁及以上移居海外的客户继续缴纳联邦医疗保险保费。否则若日后返美参保，可能面临高额罚金并遭遇数月保障空窗期。

联系记者安妮·特格森请致信[email protected]

本文发表于2023年5月23日印刷版，标题为《天堂退休生活亦有财务烦恼》。