为你的财产指定受托人时，请自问这四个问题——《华尔街日报》

选择受托人是您能做出的最重要决定之一，因为此人掌握着重要权力。插图：索尼娅·普利多遗产规划可能很复杂，而指定受托人是最棘手的部分之一。

如果您选择朋友或家人，此人必须值得信赖且能胜任。如果选择专业人士，则需考虑费用等因素。

信托通常用于资产庞大、财务状况复杂，或涉及未成年子女、有特殊需求的子孙的情况。信托让个人能更精准控制资产分配方式与时间——即使在去世多年后——而非像遗嘱那样直接将资产留给受益人。

无论您设立的是生前信托（列明遗产意愿、避免遗嘱认证且死后不可撤销），还是遗嘱内含信托，选择受托人都是最关键的决定，因为受托人掌握着重要权力。

基于此，这里有四个问题需要考虑：

潜在受托人是否具备财务能力？

选择受托人时，人们通常会考虑年龄、亲疏关系以及与最终继承人的亲近程度（尤其涉及未成年人时）。但往往对潜在受托人的理财能力知之甚少。

遗产规划律师建议，要仔细考量。受托人负责管理信托资产相关的财务决策，职责可能包括对信托资金进行投资或为此聘请专业人士。受托人还可能负责运营信托持有的商业权益或管理其他信托资产，比如一栋公寓楼。

候选人应愿意长期担任此职，并能处理可能复杂的财务职责。密歇根州芒特克莱门斯市西马斯科律师事务所的老年法与遗产规划律师帕特里克·西马斯科表示，若受托人仅需为成年子女变现资产，可能只需承担6个月至1年的责任。但他指出，若涉及未成年子女或存在复杂财务情况（如孙辈需多年后才能继承财产），相关责任可能持续数年。

父母常指定长子/女为受托人，但年幼子女可能具备更扎实的财务背景。西马斯科举例说，有对夫妇本想指定在军中服役、常驻海外的大儿子当受托人，但他最终推荐了居住在本地的妹妹——因为她能更便利地履行诸如会见房产经纪、前往银行办理账户过户等职责。“选择最适合这份工作的人选，“他强调。

科罗拉多州博尔德市布雷弗曼法律集团首席律师迪尔德丽·布雷弗曼补充道，还需评估候选人是否具备管理大额信托资产的能力。例如，一个20多岁且个人资产微薄的年轻人，很可能缺乏评估需聘财务专业人士的必要经验。

布拉弗曼表示，一位优秀的信托受托人应当能够自如地监督并与财务专业人士合作，这些专业人士可能包括律师、会计师、财务顾问和物业经理。

我该考虑设立共同受托人吗？

有时人们会愿意忽略经验不足或技能欠缺的情况，因为他们心目中的受托人候选人与继承人关系良好，或与家庭特别亲近，这在做出财务决策时可能有所帮助。在这些情况下，设立共同受托人（可能是一位专业受托人，如银行或信托公司）会特别有帮助。

两位共同受托人必须一致行动，这对于制衡目的而言是可取的。当一位受托人是独立从业者（如家庭律师或会计师）时，出于问责目的，设立共同受托人也可能是明智之举。

然而，如果各方无法良好合作，设立共同受托人可能会很困难。“如果你选了两位无法共处一室的姐妹，管理信托将是一场噩梦，”西马斯科说。在这种情况下，选择一位公正的受托人可能更好，即使这意味着需要聘请专业人士。他还表示，任命一位“信托保护人”来监督受托人，也可能是防止资金滥用的一个选择。

何时应考虑聘请专业人士？

聘请专业受托人（如银行或信托公司，或全职提供服务的私人专业受托人）可能有许多原因。在某些情况下，信托可能持续约100年，或跨越三代人。马萨诸塞州普莱恩菲尔德的一位经常审查信托的独立从业者劳里·伊斯雷尔表示，银行或信托公司更有能力提供连续性并适应变化。

此外，以色列指出，许多信托会为在世配偶提供利息和股息收益，而信托资产的剩余部分则归最终受益人所有。通常这类婚姻信托会根据在世配偶的健康、教育、生活维持及支持需求持续发放可自由支配的本金款项，这可能与最终受益人的利益产生冲突——后者往往更关注本金的保值增值。以色列表示，这类矛盾最适合交由专业受托人处理。

聘请专业人士的另一种情况是可能发生家庭纠纷时。西马斯科举例说，一名海洛因成瘾者不断纠缠其担任受托人的姑姑索要钱财。西马斯科认为，此类情况下启用专业受托人既能维系亲属关系，又能确保资产分配合规。“由专业人士来拒绝会更容易，“他补充道。

应选择哪类专业机构？

对于约500万美元以上的大额信托，银行通常是更优选择。专业的信托管理服务能确保遗产在长期内得到妥善处置。布拉弗曼表示，对于100万至500万美元区间的信托，信托公司或私人专业受托机构可能更为合适。

布拉弗曼介绍，大多数银行和信托公司会按管理信托总价值的0.5%-2%收取服务费，涵盖年度纳税申报、信托收支明细核算、受益人沟通及投资管理等服务。部分机构也可能收取2500-5000美元的最低管理费以覆盖基础运营成本。

出于成本等因素考虑，对于小额遗产而言，私人专业受托人可能是更优选择。布拉弗曼指出，这类专业人士通常按小时收费，每小时约150美元，而投资管理费（由第三方收取）则从信托中支付。

以色列建议，在选择专业受托人前，需了解其电话联系的便捷程度。“你需要找到易于沟通、能够合作的人选。”

谢丽尔·维诺库尔·芒克是新泽西州西奥兰治市的撰稿人，联系方式：[email protected]。

本文发表于2023年5月22日印刷版，标题为《选择遗产受托人时应询问的问题》。