美国国税局将于2024年为部分纳税人提供免费在线报税服务 - 《华尔街日报》

华盛顿——美国国税局将于明年启动一项试点计划，帮助部分纳税人免费在线填写并提交所得税申报表，这是向建立政府运营的TurboTax和H&R Block竞争对手迈出的第一步。

这一试运行受到民主党人和消费者权益倡导者的欢迎，他们一直敦促政府为美国人提供公共报税选择。与此同时，共和党人则质疑国税局是否应开发新的报税系统。私营报税公司正在抵制可能减少其收入的变革。

该机构尚未决定有多少人将参与试点，或第一年之后会发生什么。

“我们希望从小规模开始，但要在能学到很多东西的地方，然后在此基础上发展，“财政部副部长沃利·阿德耶莫说，他指示国税局采取行动。

国税局周二宣布了试点计划，并发布了两份报告，探讨开发政府运营的在线报税服务的可能性，该服务将成为纸质表格、私营软件和付费报税员之外的新选择。一份报告中的调查发现，大多数已经使用报税软件提交申报表的人可能会转向国税局运营的工具。

但报告也指出了挑战，包括需要为纳税人提供客户服务。提交州所得税申报表的人可能会发现国税局的服务用途有限，除非它能与州系统无缝连接。

美国国税局尚未决定有多少人将参与试点项目。照片：Ting Shen为《华尔街日报》拍摄税务准备公司和共和党人表示，国税局的计划可能没有必要，并可能分散该机构对其他计划的注意力。一些人认为，纳税人应该警惕国税局既帮助他们准备申报表又对他们进行审计的情况，质疑政府是否会以牺牲纳税人的利益为代价来最大化收入。

“美国人不希望给国税局如此广泛的权力和控制权，但拜登政府拒绝听取意见，”负责税务问题的众议院筹款委员会主席、密苏里州共和党人杰森·史密斯说。

国税局的报告注意到一些纳税人对这个问题以及信息安全的担忧。但它发现一些纳税人会更喜欢国税局的工具，因为他们认为该机构已经掌握了他们的信息，并且不会试图从纳税人身上获利。

国税局局长丹尼·韦尔费尔表示，任何国税局的计划都将是对私营部门选择的补充，而不是替代。

“纳税人将始终有选择如何申报税款的方式，”他说。“人们应该使用最适合他们的申报选项。”

美国国税局研究显示，直接申报选项的年运营成本将在6400万至2.49亿美元之间，具体取决于功能配置和覆盖纳税人规模。该机构与美国数字服务局联合开发了测试原型，但未用于实际报税操作。

对多数美国人而言，退税是全年最重要的财务事项，其重要性在全球范围内都属罕见。这一定程度上源于美国通过税收体系实施住房、收入补助、育儿、能源及医疗等民生政策。据国税局统计，纳税人平均花费8小时和140美元处理税务申报。

国税局正利用去年从国会获得的800亿美元资金扩大纳税人服务并加强监管。立法者同时要求该机构研究建立新型在线申报系统，由此催生了周二的这份报告。

国税局长期受困于技术老化问题，但在新冠疫情期间曾敏捷实施经济刺激支付和儿童税收抵免等新项目。

此次直接申报计划标志着对1990年代末决策的重新审视。当时国税局为快速实现电子报税效率，选择依赖私营服务商而非自建平台。

这一选择催生了采用问答式引导的报税软件繁荣发展，使纳税人无需研读国税局手册即可准确定位填报框格。虽然这类软件通常收费，但相比会计师个性化服务费用更低，成为众多需要税务协助者的首选方案。

目前有多种免费报税选择。纳税人可以直接填写政府提供的纸质或电子表格，无需使用问答格式。私营公司允许部分纳税人免费申报联邦税，但通常会收取州税申报或其他服务费用。

国税局支持的税务诊所主要服务低收入纳税人和美国老年人。政府还监管"免费申报"计划，允许收入低于73,000美元的纳税人使用免费的私营报税软件。

但符合条件的纳税人中使用免费申报的极少。TurboTax母公司Intuit正因未提供免费服务而向本应免费使用其产品却支付了费用的纳税人赔偿1.41亿美元。

“是时候做出改变了，“众议院筹款委员会首席民主党议员理查德·尼尔（马萨诸塞州民主党）表示，“今天的报告为节省纳税人时间和金钱提供了框架，同时给予他们应得的服务体验。”

TurboTax和H&R Block等老牌企业的市场地位可能会限制试点阶段后使用国税局系统的纳税人数量。这些公司在技术、营销和客户忠诚度方面投入了大量资金。

H&R Block在声明中称该试点项目是"无病呻吟的多余解决方案”。

尽管如此，这些公司担心长期来看，国税局可能会考虑建立其他国家采用的更全面系统。利用纳税人往年的申报记录及雇主提供的信息，国税局可以生成报税初稿供纳税人核对提交——这项服务超越了私营企业的现有业务范畴。

根据2022年一项由财政部经济学家参与的研究，美国国税局利用已有信息可准确填写近半数纳税申报表。韦费尔先生表示，新试点项目不会包含这一步骤。

联系理查德·鲁宾请致信 [email protected]

本文刊登于2023年5月17日印刷版，标题为《国税局将为部分纳税人提供免费在线报税服务》。