美国国税局考虑推出政府运营的税务准备方案 - 《华尔街日报》

企业担忧国税局可能为纳税人预先生成报税初稿的情景。图片来源：stefani reynolds/Agence France-Presse/Getty Images华盛顿——拜登政府正考虑建立政府运营的TurboTax和H&R Block替代方案，此举引发共和党人和担心业务流失企业的抵制。

民主党人和消费者权益倡导者一直推动美国国税局在其网站上提供免费在线报税服务，尤其针对申报简单的纳税人。其核心论点是：报税公司向中等收入美国人收取的费用，本应是免费的公共服务。

与此同时，相关企业正加大游说支出并施压立法者反对这一可能削减其收入的变革，同时强调已为纳税人提供的现有免费选项。他们认为当前审议的改革是迈向更大威胁的第一步——未来国税局或利用从雇主等处获取的信息，直接为纳税人生成报税初稿。

美国国税局将于本周发布关于可能推出的"直接申报"系统（可理解为官网版TurboTax）的评估报告，拜登政府随后将决定是否推进该计划。

“我认为这是政府应当提供的一项服务，”进步派税务专家、前财政部官员基蒂·理查兹表示，“目前通过那些压榨民众、从履行公民义务的纳税人身上榨取利润的私营企业来提供这项服务是有问题的。”

报税公司声称已提供包括联邦税表申报在内的免费服务，但纳税人通常需为州税申报或其他产品付费。年收入低于7.3万美元的人群也可使用国税局免费报税计划，该计划提供私营报税软件服务。TurboTax和H&R Block已退出免费报税计划，但TaxAct和TaxSlayer等公司仍参与其中。去年，该计划仅服务了约1亿符合条件纳税人中的3%。

“直接对接国税局的电子报税系统将是冗余的，而且不会免费——建设不免费、运营不免费、对纳税人也不免费，”TurboTax母公司Intuit发言人德里克·普卢默表示。

在报告发布前，美国国税局和财政部未作过多表态。

“提供世界级服务意味着纳税人可以通过电话、面对面和在线等最适合他们的方式与国税局无缝互动，”财政部发言人阿什利·沙皮特尔说。她表示该报告是国税局现代化进程和了解纳税人偏好工作的重要组成部分。

许多国家已实施国税局正在研究的方案。2022年由财政部经济学家合著的研究发现，美国利用从雇主等处已掌握的信息，可准确完成近半数个人所得税申报表。

这一举措将超越美国国税局当前考虑的范围，对税务准备行业构成实质性威胁，该行业正竭力阻止国税局涉足其领域。Intuit公司2023年前三个月的游说支出同比增长了18%，H&R Block同期游说费用也增加了29%。

今年在增聘5000名接线员后，美国国税局正着手改进税务管理措施。包括扫描更多纸质申报表以加快退税速度，以及强化纳税人线上账户功能，使民众无需邮寄信件即可回复税务通知。

曾在拜登政府财政部处理国税局事务的娜塔莎·萨林表示，相比让民众通过国税局网站提交简易纳税申报表，这些举措对大多数美国人而言并不那么直观可见。

“要提出像政府免费报税服务这样具有重大意义的方案确实很难，“她在不表态支持具体路径的情况下说道。

二十多年前，美国国税局在推广比纸质申报更经济的电子报税时，首次考虑建立此类系统，但最终选择依赖私营部门。

国税局局长丹尼·韦费尔不太可能从国会获得用于增加申报选项的专项新资金。图片来源：ELIZABETH FRANTZ/REUTERS去年，立法者向国税局拨款800亿美元用于改善税收管理和执法。与此同时，国会指示税务机构再次研究创建自己的在线报税门户，实际上重新审视了这个已有数十年历史的选择。

共和党人不太可能向国税局提供更多资金，因此如果政府决定推进这一想法，国税局局长丹尼·韦费尔可能不得不重新分配现有资源。

“我不太确定为什么在短期内尝试解决这个问题会对国税局有利，更重要的是对美国纳税人有利，”伊利诺伊州共和党众议员达林·拉胡德在四月份的一次听证会上对韦费尔说。“你不认为电子报税的努力可能会导致国税局力不从心吗？”

税务准备行业和保守团体表示，纳税人应该担心政府帮助填写表格并进行审计的情况。这一论点不太可能影响民主党人和国税局官员，因为他们正在考虑建立一个在线报税系统这一更为温和的步骤。他们审查的问题包括技术上是否可行、国税局能否负担得起以及这些好处是否值得进行斗争。

曾在2017年和2018年担任国税局代理局长的戴维·考特表示，国税局可以高效地建立和维护一个简单的门户网站，适用于有工资收入、标准扣除额、劳动所得税抵免和儿童税收抵免的人。他说，除此之外的决定将更加困难。

TurboTax不再通过Free File提供服务。照片：Tiffany Hagler-Geard/彭博新闻美国国税局在实施直接申报系统时将面临多项挑战。可能需要增加纳税人服务代表以解答疑问和处理问题。在征收所得税的州，任何国税局提供的服务都可能难以与私营公司竞争，因为纳税人仍需提交第二份申报表。

Northcoast Research研究分析师Kartik Mehta表示，国税局正在研究的初步改革对税务准备公司威胁不大，这些公司已投资于易用软件、客户服务和市场营销。他负责跟踪Intuit和H&R Block的情况。

“它们都有稳健的商业模式。我认为唯一可能打破现状的是，如果国税局宣布将收集所有信息并代为编制纳税申报表，”Mehta先生说，“即便如此，我也不确定美国纳税人会完全相信国税局的说法。”

作者：Richard Rubin，联系方式：[email protected]

本文发表于2023年5月16日印刷版，标题为《美国考虑推出免费在线报税选项》。