AI正进军财务部门以下是规避风险的CFO们如何适应 - 《华尔街日报》

美国银行的CashPro应用运用机器学习技术进行财务情景预测。 图片来源：Rafael Henrique/Zuma Press对于规避风险的会计师和首席财务官们来说，变革可能很困难。但人工智能和其他先进技术正在到来，不适应的财务官可能会发现自己落后了。

“财务人员往往天生保守。管理风险始终是财务职能的核心，“安永财务会计咨询服务全球及美洲战略与市场负责人迈尔斯·科尔森说。当技术发展速度超过监管时，这一点尤为明显。“需要设立防护栏，首席财务官们希望看到信息共享的情况，“科尔森先生说。

然而，尽管人工智能生成的聊天机器人在财务职能中大规模应用的准备情况仍存疑，但无所作为并非选择。最近的一项高德纳研究预测，到2026年，人工智能和自动化将导致表现最佳的企业财务职能招聘的新员工中有一半没有财务或会计背景。在当今的财务职能中，18%的财务人员展现出数字能力，而他们的经理中只有11%具备这种能力。

在投资公司眼中，风向也已转变。波士顿私募股权公司Thomas H. Lee Partners LP专注于金融、商业和医疗技术企业，其董事总经理马克·宾表示，首席财务官软件及服务被视为极具吸引力的增长领域。

在该公司投资组合中，管理者们注意到许多首席财务官被要求以更低成本完成更多工作时，仍使用Excel处理复杂任务。“Excel财务模型会随时间推移变得异常复杂，且极易出错，“宾先生指出。

不过AI技术在财务领域的应用仍处初级阶段。“人工智能必然要经历这个成长阶段，“宾先生坦言。但这些尖端工具在预算和预测方面优势显著，能大幅节省时间。“不仅能生成最可能的业务预测，还能模拟多种情景及其发生概率。”

部分企业正通过小规模试点推进财务智能化。工业铝材公司Novelis首席财务官德夫·阿胡贾已启动内部机器学习技术开发，试点用于现金流预测，计划今年内部署。“小胜积累能有效激励团队开展更大项目，“阿胡贾表示，“关键是赋能组织，树立正确愿景，再由团队发掘机遇。”

对其他企业而言，疫情成为技术升级的催化剂。当新冠疫情首次袭击美国迫使企业转向远程办公时，美国银行面向企业客户的CashPro应用使用量激增。“感觉将十年的数字化进程压缩到了两年内，“美银全球交易服务主管费兹·艾哈迈德感慨道。

CashPro于2017年推出，是现有企业财务团队网页平台的移动应用版本，可通过智能手机管理日常运营。该应用无需等待全球团队隔夜通过Excel发送现金头寸更新，只需简单点击即可查看现金头寸、审批付款和对冲外汇风险。

该应用还采用机器学习技术进行财务情景预测。因此，去年该应用处理金额达6550亿美元，而五年前仅为4000万美元。

但即使这款应用也面临挑战。“我们最大的威胁是惯性，“Ahmad先生表示。

数据似乎印证了这一点。安大略省企业绩效管理软件提供商Prophix Software Inc.表示，近期对700多位全球财务负责人开展的调查显示：65%受访者计划在年底前实现过半流程自动化，但62%认为技术实施（而非成本）是最大障碍。“遗憾的是，我们最大的竞争对手其实是Excel，“Prophix Software首席执行官Alok Ajmera说。

然而当技术成功实施后，通常被视为成本中心的部门往往更容易转变其企业定位。“大量分析工作正在帮助资金和财务团队成为核心业务组成部分，“Ahmad先生指出。

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