今年欠税了？以下是未来减少应缴税款的方法——《华尔街日报》

大多数美国人将报税季与期待大笔退税划等号。然而，美国国税局数据显示，实际上每四位纳税人中就有一位通常需要补缴税款。

税单可能带来高昂的意外支出，因此了解缴款方式至关重要。华盛顿特区税务基金会高级经济学家埃丽卡·约克指出，去年纳税人平均需补缴税款近8,000美元，远高于2010至2019年间5,273美元的平均水平。考虑到今年已申报者的平均退税额有所减少，补税金额可能会更高。

佛罗里达州那不勒斯的公关顾问贝丝·布克尔上周在会计事务所拿到2022年纳税申报草稿时大吃一惊——她不仅没有退税，还需补缴超过11,000美元税款。

“这个月既要缴税又要预付两个儿子的夏令营费用，手头会很紧，“她坦言。虽然预料到需要补税，但没想到金额如此巨大。

导致高额税单的原因包括：与疫情相关的儿童税收优惠到期，以及她的小型企业Gracie PR漏缴了1,350美元的预估税款。

需补税的纳税人有多项选择，其中六个联邦宣布灾区居民可获延长申报和缴税期限。由于去年底开始的强风暴灾害，加州数百万纳税人获得额外六个月申报和缴税时间。

“许多纳税人表示’干脆现在一次性缴清’。但如果欠税金额巨大，情况就不同了，“加州圣马特奥市国税局认证税务专员诺曼·戈尔登表示。

纳税人最终欠税的原因多种多样。疫情期间对儿童税收抵免和被扶养人看护税收抵免的增强措施到期，将意味着许多家庭的税单金额增加。

抵免额减少是件大事，因为抵免会直接减少你的税单金额。这些抵免在2021纳税年度为布克女士节省了13,325美元。而在2022年，仅节省了5,200美元。

加州索奎尔的注册税务师辛西娅·利奇摩尔表示，2022年底共同基金的大额资本收益分配是另一个"陷阱”，可能意味着在共同基金亏损的基础上还要承担税务打击。

以下是今年你可以采取的措施，以减少利息和罚款的支付，并降低下一个纳税季出现意外税单的几率。

检查预扣税和预估税款。

通过在纳税季前调整预扣税或缴纳预估税款来避免欠税。如果你获得奖金而雇主未预扣足够的税款，如果你卖出股票获利而未抵消亏损，如果你有自营收入，或者如果你从退休账户中取款，这些都适用。

在预扣税方面不要猜测。新泽西州霍姆德尔的注册税务师大卫·托莱斯表示，他的一位纽约客户去年从个人退休账户中取钱帮助父母，预扣税率为20%，但他属于35%的税率档次。由于这个错误和奖金预扣不足，他在纳税时欠了约5,000美元。

为了帮助纳税人正确处理此事，美国国税局提供了一个在线预扣税估算工具。

若身处灾区可延期缴税。

除三个县外，加利福尼亚州所有居民以及阿拉巴马州和佐治亚州部分县的居民可延期至2023年10月16日申报并缴纳2022年度税款。纽约州部分县的纳税人截止日期为5月15日，阿肯色州和密西西比州部分县的纳税人截止日期为7月31日。其他地区纳税人的最后缴税期限为4月18日。

税务顾问表示，延后截止日期意味着纳税人可以将现金存入货币**-**市场基金或定期存款赚取利息后再缴税。这也为需要额外时间筹措资金的人提供了便利。例如，一对去年以180万美元出售加州房产的退休夫妇面临20万美元的税款欠额，正急于为新房子再融资以完成支付。利奇摩尔女士表示：“十月的截止日期对他们而言简直是天赐良机。”

请再次确认您所在的县是否列入国税局灾害税收减免清单。去年肯塔基州佛罗伦萨市的注册税务师凯西·布朗遇到新客户在五月份前来咨询，他们误认为由于龙卷风影响，整个肯塔基州（而非特定县）的截止日期都延期至5月16日。

若无力支付税款。

税务顾问建议，在不得已将欠款记入信用卡或求助于美国国税局之前，先向亲友借款。一旦过了缴税截止日而税款仍未支付，国税局就会开始收取利息和罚款。

目前的利率为7%，未支付罚款为每月未付余额的0.5%或每年6%，最高不超过25%。对于与美国国税局达成付款计划的纳税人，罚款降至每月0.25%或每年3%。新泽西州克兰伯里的注册会计师兼税务律师E·马丁·达维多夫表示，即便如此，你每年仍需支付10%的费用。

对于过去三年内没有延迟申报或延迟缴纳税款的纳税人，可以完全免除未支付罚款。你可以致电或写信给国税局，或提交843表格来申请。你也可以因合理原因（如严重的医疗问题）免除罚款，但这很难证明。

达维多夫先生表示，如果你无法支付全部欠款，还有其他选择，包括部分付款计划，或达成妥协协议，有时允许纳税人以低于所欠金额结清税款。这些协议需要大量的财务披露，国税局可能需要6到12个月的时间来考虑。

写信给阿什莉·埃贝林，邮箱：[email protected]

本文发表于2023年4月10日的印刷版，标题为《今年欠税？下次避免账单》。