参议院报告称瑞信违反税务案认罪协议 - 华尔街日报

华盛顿——根据周三发布的一份参议院报告，瑞士信贷集团 AG违反了2014年一项认罪协议的条款，该协议中该行承诺停止帮助美国人向美国税务当局隐瞒资产。

参议院财政委员会的民主党工作人员表示，瑞士信贷未能报告与一项可能持续进行的刑事税务合谋相关的银行转账，该合谋涉及一个拥有美国和拉丁美洲双重国籍的家庭持有的超过1亿美元资产。

该银行还部分回应了委员会的调查，最近发现了更多可能与美国人有关的账户。

“令人深感担忧的是，在银行高管九年前向国会作证称将改过自新后，瑞士信贷仍在披露属于美国富裕纳税人的数亿美元秘密离岸账户，”报告称。

这些发现是瑞士信贷的又一次挫折，该行正被竞争对手瑞银集团 AG 收购，这一交易得到了瑞士监管机构的敦促和支持。瑞银同意在收购中承担瑞士信贷的重大法律责任。

在其2014年与司法部的认罪协议中，瑞士信贷承认多年来帮助美国人逃税。它同意支付26亿美元，并表示将遵守美国法律。

据《华尔街日报》去年11月援引知情人士报道，司法部官员发现该银行在2014年认罪协议处理中存在缺陷。银行当时表示已投入大量资源加强合规。

参议院调查结果对正被瑞银集团收购的瑞信造成又一次打击。图片来源：Angus Mordant/Bloomberg News美国国税局发言人拒绝置评。司法部发言人未立即回应评论请求。

“瑞信绝不容忍逃税行为，“瑞信发言人表示，“报告中描述的是历史遗留问题，部分可追溯至十年前，此后我们已实施全面改进措施，清除那些试图向税务机关隐瞒资产的个人。“该发言人称，银行正与司法部合作解决"遗留行为或政策方面的未决事项”。

瑞银预计将于下月完成对瑞信的收购。

瑞银发言人表示，作为收购的一部分，该行"已对未决诉讼和调查事项进行评估。我们预计该交易将在多种业务情景中为股东带来增值”。

参议院报告指出，美国在追踪公民海外账户资产方面存在制度漏洞，并呼吁国税局和司法部进一步调查。报告强调，瑞士政府或任何收购瑞信的实体应对违反2014年认罪协议所产生的罚款负责。

数十年来，瑞士等地银行为美国富人逃税提供便利，允许他们将资产存入未向国税局申报的账户。

这一现象在21世纪初开始改变，美国通过举报人计划、刑事起诉和自愿披露计划遏制富人逃税行为。

2010年美国国会通过法律，强制要求外国银行向美国政府申报美国公民账户。该法律虽给海外生活的美国公民带来银行服务不便，但有效阻断了秘密持有银行账户的可能性。

2021年4月，因商人丹·霍斯基税务欺诈案认罪，委员会启动调查。报告显示，霍斯基掌控瑞信2.2亿美元账户资金，但美国政府是通过举报人而非瑞信获知此事。

尽管大部分违规行为发生在认罪协议签署前，但报告指出2015年霍斯基仍受邀参加瑞信顶级客户活动。

霍斯基案促使参议院调查委员会对瑞信其他客户展开调查，包括拥有双重国籍的某家族。报告未透露该家族身份，瑞信表示此事涉及与美国执法部门的持续合作。

报告显示，瑞信在系统内使用非美国证件记录开户，尽管该行同时掌握客户美国护照及住址信息。

根据瑞信提供的资料和线人情报，委员会认定该家族于2012至2013年间关闭了八个瑞信账户，并将资金转移至瑞士、以色列和安道尔的银行。

报告指出，根据认罪协议，瑞信本应披露这些转账行为，但直到2021年12月参议院启动调查后，该行才补报大部分交易记录。

举报人代理律师杰弗里·尼曼表示（其委托人可能因协助调查获得奖金），司法部应追缴瑞信13亿美元罚款，因其违反认罪协议，不应考虑该行当前财务困境及被收购状况。

玛格特·帕特里克对本文亦有贡献。

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本文发表于2023年3月30日印刷版，标题为《报告批评瑞信违规行为》。