《华尔街日报》：向美国国税局提交纳税申报表后会发生什么

弗吉尼亚州麦克莱恩市74岁的半退休神经科医生乔纳森·艾米仍在等待他2020年近1万美元的退税。他的会计师于2021年9月通过电子方式提交了延期申报表，并收到了美国国税局的受理通知。

然后杳无音信。

直到上个月，艾米先生联系了美国国税局内部的独立监督机构——纳税人维权服务处，一位代表告诉他，他的申报表正在审核中，需要继续等待。尽管他对耗时之久感到沮丧，但他表示：“现在听说正在审核中，感觉像是有了进展。”

美国国税局表示，十分之九的退税会在21天内完成，这一时间框架二十年来对电子申报的退税没有变化。税务专业人士报告称，本纳税季大多数客户在5到14天内就能收到电子申报的退税。对于纸质申报的纳税人，国税局表示退税可能需要四周或更长时间。

对于数百万等待退税的纳税人来说，令人困惑的是，美国国税局仍然需要数周、数月或更长时间来计算数字和转账——而大部分流程是自动化的。

电子申报后一小时就能到账的退税听起来很诱人。但前财政部部长高级顾问马克·艾弗里表示，这将意味着国税局没有充分检查那些故意欺诈或无意中夸大应退金额的人。

“为了维持对自愿纳税制度的尊重，纳税公众必须对税务机构正在适当核查每个人的申报表保持足够的信心，”伊夫里先生表示。

根据美国国税局的数据，今年处理时间有所改善。截至3月10日，已提交的申报表数量为6300万份，基本持平。然而，与去年同期相比，处理完成的申报表增加了2%。已发放的退税金额增长了8.5%。

尽管如此，纳税人权益保护服务中心的国家纳税人权益倡导者艾琳·柯林斯指出，过去两年间，数千万纳税人经历了10个月或更长时间的退税延迟。国税局面临大量纸质文件积压，而税表中与疫情相关的临时项目导致计算机系统出错，需要人工干预。

以下将说明当您向国税局提交税表后的流程、为何某些退税耗时更长，以及遇到长时间等待时的应对措施。

首先，国税局需受理您的税表

当您签署授权并点击提交后，国税局会进行快速检查以决定是否受理该税表。在报税高峰期，这一过程可能耗时数分钟至48小时不等。

在此期间，系统算法会核实税表不存在基础合法性的警示信号，例如社会保障号码与姓名是否匹配。受理通过仅表示您的税表通过了第一道关卡，并不代表退税已获批准。

TaxAct税务运营副总裁马克·耶格尔表示：“此时您处于悬而未决的状态。在国税局审核税表期间，您只能耐心等待。”

检查退税

一旦美国国税局接受申报，其计算机将检查数学错误、文书错误以及疑似身份盗窃或欺诈。Iwry先生表示，国税局刻意对这些检查的具体细节保密。

当发现错误时，许多问题可以由国税局快速修复，无需联系纳税人。在这种情况下，申报和退税会自动调整，完全无需人工干预。国税局会向纳税人发送调整通知，不同意者需在60天内作出回应。上个报税季，国税局计算机系统发出了1700万份数学错误通知，其中许多与疫情相关的税务项目有关。

接着，国税局会通过将您输入的数字与银行和雇主提供的数据进行比对等方式，检查申报的准确性。“如果出现不匹配，系统会发出警报，这可能会延迟退税，“Iwry先生说。

在国税局需要通过信函联系纳税人以获取额外信息（如分项扣除明细表）的情况下，解决时间可能超过120天。及时回应可以加快退税进程。

计算机系统将检查纳税人是否欠联邦政府或其他人的联邦税款、学生贷款债务或子女抚养费。这些债务将通过退税程序强制执行。

付款处理方式

为了缩短处理时间，请在1040表格上选择直接存款选项，并仔细核对您的银行路由和账号。如果您是联合申报的已婚夫妇，退税可以直接存入您名下、配偶名下或联名账户的美国银行账户。

如果您通过纸质方式提交申报，会有一个关键录入步骤，即由国税局员工手动输入您的退税信息。流程末尾还有另一个步骤会增加处理时间：国税局需向财政部的财政服务局发送电子授权，以打印并邮寄纸质支票。

我的退税在哪里？

您可以在电子申报后24小时或平邮申报后四周，通过IRS.gov/refunds或IRS2Go应用程序在线查询退税状态。您需要提供社会安全号码或纳税人识别号、申报状态以及预期退税的准确金额。信息每日更新。

若退税延迟，请留意其中积极的一面：在大多数情况下，国税局会对延迟退税支付利息（通常超过45天后），采用包含当前7%利率的复杂公式计算。请注意查收1099-INT表格，因为利息收入需纳税。

本说明性文章将定期更新。

联系作者Ashlea Ebeling请发送邮件至[email protected]

本文发表于2023年3月21日印刷版，标题为《为何您的退税可能数日到账或耗时数月》。