何时该请税务专家——《华尔街日报》

克里斯托·迪克（Crystal Dyck）过去从未在自行报税时遇到困难。但在2022纳税年度，这位美国侨民表示她意识到需要传统报税师的服务。

就在那个纳税年度，迪克女士需要理清出售南卡罗来纳州房产、同时为美国企业招聘公司远程在加拿大工作的税务影响。她还收到美国国税局通知，称其在2021年税表中误报了儿童税收抵免款项。

“生活变得更复杂，税务问题也随之复杂化，“迪克女士说。今年一月，她通过朋友推荐联系了一位国税局认证报税师（enrolled agent）。

尽管商业税务软件让自助报税变得简单，但日益复杂的报税流程正促使更多美国人付费寻求专业帮助。根据国税局数据，去年大多数电子报税表由付费报税师完成。截至2月24日的本个报税季，付费报税师处理的申报量较去年同期增长6.1%。

就连开创自助报税软件的Intuit旗下TurboTax，如今也在引导美国人选择付费报税服务。其2023年超级碗广告中，跳舞男子召唤道：“来TurboTax吧，不用自己报税。我们的专家将为您代劳。”

TurboTax用户可能会被提示升级服务计划，支付额外费用即可获得人工报税师协助。

对于正在考虑是否聘请报税师的人士，下文详述了几项关键判断标准。

美国国税局估计，所有美国人平均花费在报税上的时间为13小时，成本为250美元，这包括通过税务代理和自行报税的人群。对于有商业收入的个人申报者，如附表C中报告的自营职业收入，平均负担为25小时，成本为530美元。

报税日益增长的复杂性正促使更多美国人付费寻求帮助。图片来源：F. Martin Ramin/《华尔街日报》，造型：Sharon Ryan/Halley Resources### 何时需要寻求税务帮助？

科罗拉多州科罗拉多斯普林斯市Edelman Financial Engines的认证财务规划师Clay Ernst表示，对于申报简单的纳税人来说，支付高昂费用聘请税务准备人员可能有些过头。

会计师们指出，简单申报的典型例子包括领取社保支票、养老金支票及个人退休账户年度分配的退休人员。或者可能是一对夫妻，双方都有W2工资和税务报表，且在工作场所退休计划之外的投资有限。这类申报者可以仅使用商业税务软件而无需额外帮助。

Ernst先生表示，但对于涉及复杂情况的纳税人，如在多个州工作、持有待归属的限制性股票单位或出售租赁房产，DIY方式可能会带来麻烦。即使是自营职业收入的纳税人，也可能需要付费咨询，因为这可能涉及更高的审计风险，如过高的业务扣除或家庭办公室扣除。

一种选择是购买DIY软件的附加组件。TurboTax在2017年推出了其附加产品，用户可以与税务专家在线交流，并在上个报税季推出了全服务转交产品。据TurboTax称，这些附加协助产品的收入去年增长了30%。

H&R Block 最初是一家线下报税服务机构，三年前开始为其DIY产品提供与税务专家在线交流的附加服务。除非纳税人支付额外费用，否则税务专家不会签署已完成的报税表。

H&R Block负责DIY和附加产品的主管Heather Watts表示，选择取决于您自己操作的信心和意愿。

根据美国国税局（IRS）的规定，付费的报税员负责报税表的实质准确性，但您最终对报税表中每一项的准确性负责。

如何检查报税员的资质

美国注册会计师协会税务与道德总监Melanie Lauridsen表示，如果报税员没有国税局颁发的报税员税务识别号码（PTIN），并且不签署报税表，那就是一个应该避开的危险信号。

然而，仅拥有PTIN并不能保证任何专业水平：根据国税局监督机构纳税人权益维护官Erin Collins的数据，2021年国税局对报税员开出的所有处罚中，超过75%是针对无资质的报税员。

在70多万拥有PTIN的个人中，不到一半拥有律师、注册会计师或注册税务师等资质。这些持有律师、注册会计师或注册税务师资质的报税员必须通过能力考试，满足继续教育要求，并遵守行为准则。此外，在审计或征收程序中，他们可以代表纳税人面对国税局。

美国国税局(IRS)设有一个目录可供查验报税员的资质。

资质之外

恩斯特先生建议，应询问潜在报税员的核心业务范围，例如他们是否服务小企业客户或外籍人士，以确保其专业匹配性。

纽约州芒特基斯科的认证财务规划师安妮特·克莱沃特斯指出，新接手的报税员应索要纳税人去年的申报表，因为某些跨年度延续的项目纳税人可能不知需主动提及。这些可能包括后门罗斯供款的8606表、亏损结转以及用于预估税款的退税等。

另一个考察重点是税务专家是否仅处理报税还是同时提供主动税务规划。“很多人只是填完税表就完事了，“克莱沃特斯女士表示。

联系记者艾希莉·埃贝林，邮箱：[email protected]

本文发表于2023年3月8日印刷版，标题为《何时值得雇佣专业税务人员》。