《华尔街日报》：最后一刻的退休计划调整可助你税单减负

虽然已是2023年，但纳税人仍有时间进行最后一刻的退休金供款，这可能降低他们2022年的税单。

虽然大多数节税操作必须在12月31日前完成才能计入该年度的退税，但与传统IRA和罗斯IRA相关的某些退休金操作可以在次年几个月内完成。对于这些交易，2022纳税年度实际上要到2023年4月18日才结束——甚至对某些人来说更晚。

税务顾问表示，这些供款具有双重好处：既增加了未来的退休储蓄，又可能减轻当前的税务负担。传统IRA供款的扣除能力取决于储蓄者的收入和其他因素，例如纳税人是否有401(k)或其他工作场所退休计划。

对数百万纳税人来说，每年可节省数千美元。向退休账户一次性大额支付可以享受全额或部分税收扣除。对于那些不符合减税条件的纳税人，他们仍然可以从4月的截止日期中受益，以此增加退休储蓄。

在美国人受益的多种方式中，没有工作场所计划的单身纳税人可以扣除IRA供款的全额。有工作场所计划的单身纳税人，如果调整后总收入为68,000美元或更少，可以获得全额扣除。

对于共同申报的已婚夫妇，如果双方都没有工作场所计划，双方都可以扣除IRA供款的全额。如果只有一方有工作场所计划，另一方的IRA供款在联合收入为204,000美元或更少时可以获得全额扣除。

亚特兰大70岁的零售店经理黛安·本森最近为2022纳税年度最后一刻存入7,000美元个人退休账户，这为她节省了近2,000美元的联邦和州所得税。

“她银行里有闲钱。为什么不存进IRA省税呢？“佐治亚州布福德的注册税务师特蕾西·安·戈尔迪尼尔说道，她为本森女士办理了纳税申报并提出了这个建议。

本森女士本可以最高存入7,000美元。每存入100美元就能节省27.75美元税款。“这更多是现金流问题，判断是否应该存入”，戈尔迪尼尔女士表示。

尽管有这些好处，许多纳税人仍在错失良机。投资公司协会数据显示，2021纳税年度85%的美国家庭未向传统IRA或罗斯IRA存入分文。

任何有劳动收入者均可开设IRA账户。2022纳税年度传统IRA和罗斯IRA的缴款限额为6,000美元。50岁及以上储户可额外存入1,000美元。

北达科他州法戈市30岁的营销人员玛吉·费尔莫直到2020年与报税师核对2019年税表时，才认真考虑退休储蓄问题。

“他直率地问：‘你为退休做什么准备？’“她回忆道。

费尔莫女士刚离职的前公司只按最低标准缴纳了 workplace 401(k)退休计划以获得雇主匹配款，而新雇主不提供退休计划。

新泽西州霍姆德尔的报税师兼注册税务师大卫·托莱斯协助费尔莫女士开设了传统IRA账户，并将401(k)余额转入。随后费尔莫女士设置了从支票账户自动按月向IRA转账的长期计划。

“开始时很难获得动力，”费尔莫女士说。

她表示，在报税季，她会检查自己2022年和2023年的供款是否按计划进行。由于通胀调整，2023纳税年度对传统IRA和罗斯IRA的供款限额提高至6500美元。而1000美元的追加供款金额未根据通胀进行调整。

传统IRA与罗斯IRA对比

托莱斯先生指出，许多纳税人选择传统IRA是为了获得即时的税收减免。传统IRA的供款通常可抵税，但多年后退休取款时需按与工资等普通收入相同的税率缴税。

相比之下，罗斯IRA的供款不能抵税。但通过现在供款，您将为未来享受免税取款的税收优惠做好准备。直接向罗斯IRA供款的资格取决于收入水平。2022纳税年度，大多数单身申报者的收入上限为12.9万美元，已婚联合申报者则为20.4万美元。

不可抵税IRA

四月的截止日期为不符合传统IRA抵税条件的纳税人提供了机会，他们可以通过向传统IRA进行税后不可抵税的供款来补充退休储蓄。这笔资金可免税增长，仅在退休取款时对收益部分征税。托莱斯先生提醒，进行此类供款的纳税人需长期跟踪累计供款金额。

何时考虑使用后门罗斯IRA

收入过高无法直接向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款的纳税人，仍可通过俗称后门罗斯的两步流程完成操作：首先向传统税后IRA账户缴款，随后立即将资金转入罗斯IRA，缴纳收益部分所得税后即可享受免税增长。

企业主或自雇者可选方案

对于有自营收入的纳税人，2022纳税年度SEP-IRA的缴款上限为61,000美元。若纳税人已申请延期报税，在多数情况下最迟可在2023年10月16日前完成2022年度的缴款。

“许多小企业主将资金反复投入业务，却忽视了为自己储蓄。“戈尔丁纳女士表示。

善用退税增加储蓄

托莱斯先生建议客户考虑将部分或全部退税用于补充退休储蓄。纳税人可在1040税表中填写退休账户汇款路径。“这是有补贴的退休账户，何乐而不为呢？“他说。

本说明性文章将定期更新。

联系作者艾希莉·埃贝林请致信[email protected]

更正声明2022纳税年度自雇纳税人SEP-IRA缴款上限为61,000美元。本文早期版本错误称50岁以上自雇纳税人可额外缴款6,500美元。（已于2月28日更正）

出现在2023年2月27日的印刷版中，标题为《最后一刻的退休账户操作可减少您的税务账单》。