美国证券交易委员会调查摩门教投资部门——《华尔街日报》

盐湖城的耶稣基督后期圣徒教会盐湖圣殿图片来源：Lindsay D’Addato for the Wall Street Journal美国证券交易委员会(SEC)正在调查摩门教过去对其庞大投资组合保密的做法，2019年一名前雇员披露该教会已积累了1,000亿美元的资产后，这种做法才结束。

SEC的调查重点是耶稣基督后期圣徒教会(Church of Jesus Christ of Latter-day Saints, 简称LDS)是否遵守了对大型资金管理机构的披露要求。知情人士称，调查已进入后期阶段，未来几个月可能会达成和解。

SEC历来通过罚款来惩罚违反资金管理机构报告规则的行为。SEC执法部门寻求的罚款规模尚不得而知。该机构有时会结束调查，甚至包括那些已进入后期阶段的调查，而不采取正式的执法行动。

SEC调查的核心实体是Ensign Peak Advisors Inc.，这是一家由该教会拥有的投资公司，负责管理其资产。自2020年2月以来，Ensign Peak以自己的名义向SEC提交了披露文件。

耶稣基督后期圣徒教会的发言人Doug Andersen拒绝证实或否认SEC调查的存在。他说：“本教会与许多政府监管机构合作，以确保我们遵守法律。我们非常认真地对待这些责任。”Ensign Peak的高管没有回应置评请求。

恩赛峰投资公司目前的资产规模仍是一个严格保守的秘密。这家总部位于盐湖城的公司成立于1997年。根据美国证券交易委员会规定，其必须披露直接管理的部分投资类型（如美国上市股票），截至9月30日这类资产约400亿美元。其余投资组合由固定收益证券、非上市公司或基金等构成。2019年恩赛峰估计持有1000亿美元资产。

管理资产至少1亿美元的投资经理需按季度公开股票持仓。上市公司和投资者会追踪这些数据。根据2020年公开的SEC数据，约有5000家机构提交了此类报告。

该教会投资资产的规模于2019年首次曝光，此前恩赛峰前投资经理大卫·尼尔森向美国国税局提交举报信，声称恩赛峰不应被视为免税慈善机构，因其未开展任何慈善活动。

举报文件首次揭示了恩赛峰的庞大规模——当时其资产规模超过哈佛大学捐赠基金两倍，与全球部分最大主权财富基金相当。“我们一直试图保持低调，“时任恩赛峰负责人罗杰·克拉克当时接受采访时表示。该公司办公地点位于盐湖城美食广场上方的四层办公室。

恩赛峰及教会官员表示未违反任何税法，称该基金是用于经济困难时期的储备金。克拉克称，他认为教会领袖担心公众知晓公司资产规模可能导致信徒减少"十一奉献"等捐赠。

当时，一些教会成员质疑为何基金详情被长期严格保密，资金用途何在，以及向教会缴纳如此高额十一税是否仍应作为标准做法。教会成员必须每年捐献收入的10%才能保持良好会籍。

最新情况是，尼尔森先生的律师于1月31日向参议院财政委员会提交了一份90页的备忘录，指控恩赛峰投资公司在向国税局公开申报时，就其资产规模及是否持有海外银行账户作出虚假陈述。尼尔森的律师要求委员会展开调查。

教会发言人安德森表示：“教会与我们的投资管理机构恩赛峰顾问公司近期才获悉前员工提出的指控。我们始终愿意配合政府监管机构解决问题，并致力于全面合规。“参议院财政委员会发言人确认收到备忘录，但拒绝进一步置评。

执行13-F报告要求的门槛极低；监管机构无需证明公司存在违规故意。只要未提交表格或遗漏必要信息即构成违法。

“证交会关注13-F报告未提交的情况，因为这些依法应公开的市场信息未能披露，“普洛斯考尔·罗斯律师事务所合伙人罗伯特·普莱兹表示，他此前曾任证交会投资基金监管部门高级官员。

投资经理需披露的数据会延迟45天发布，这对希望追踪大型基金动向的交易者而言价值降低。即便如此，上市公司仍会利用这些信息追踪其主要股东，而激进投资者则借助此类数据识别在公司控制权争夺战中可能需要争取支持的投资者。

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本文发表于2023年2月11日的印刷版，标题为《摩门教会面临美国证交会调查》