美国证券交易委员会指控麦当劳前首席执行官因解雇事件发表不实声明 - 《华尔街日报》

麦当劳因史蒂夫·伊斯特布鲁克违反公司个人行为准则而将其解雇。图片来源：Scott Olson/Getty Images前麦当劳公司首席执行官史蒂夫·伊斯特布鲁克同意接受五年内不得担任上市公司高管或董事的禁令，以解决监管机构对其涉嫌就与员工存在性关系作出误导性陈述的调查。

美国证券交易委员会（SEC）周一表示，伊斯特布鲁克还同意支付40万美元罚款，但既不承认也不否认SEC对其提出的欺诈指控。麦当劳也同意就SEC对其行为调查达成和解，该调查源于麦当劳在年度股东委托书中对伊斯特布鲁克离职情况的描述。

伊斯特布鲁克自2015年起执掌麦当劳，直至2019年被公司解雇，当时麦当劳称其因与一名员工存在自愿关系而违反了公司个人行为准则。

SEC周一表示，伊斯特布鲁克在2019年10月向麦当劳外部法律顾问声称，他未与其他公司员工发生任何身体或非身体上的性关系，但公司内部调查后来证实这些陈述不实。该机构还指出，伊斯特布鲁克在调查过程中向麦当劳隐瞒了可能相关的信息。

伊斯特布鲁克先生的代表周一拒绝置评。伊斯特布鲁克此前曾为未能"坚持麦当劳的价值观并履行作为公司领导者的某些职责"而道歉。

麦当劳在周一的一份声明中表示：“美国证券交易委员会的命令重申了我们之前的说法：麦当劳已经让史蒂夫·伊斯特布鲁克为他的不当行为负责。我们解雇了他，然后在发现他对自己的行为撒谎后起诉了他。”

美国证券交易委员会对伊斯特布鲁克先生的行动凸显了该机构对高管薪酬和相关股东信息披露的日益关注。在过去的一年里，该机构加大了力度追回高管薪酬在涉嫌会计违规的案件中，同时推动上市公司收回高管激励性薪酬如果发现重大财务错误。

该机构没有对麦当劳处以经济处罚，理由是该公司在调查期间的合作以及该公司采取的补救措施，包括收回作为伊斯特布鲁克离职补偿的一部分的薪酬。

根据美国证券交易委员会的说法，伊斯特布鲁克先生在2019年11月向美国证券交易委员会提交的离职协议称，他的解雇是无原因的，这使他能够保留大量的基于股票的补偿，否则这些补偿将被没收。美国证券交易委员会表示，麦当劳在这样做时行使了未向投资者披露的自由裁量权。

美国证券交易委员会还指控麦当劳在公开披露方面存在缺陷。图片来源：Jeenah Moon/彭博新闻现年55岁的伊斯特布鲁克在接任CEO前，已在麦当劳担任各类高管职务十余年，当时公司正面临销售增长困境。他通过推动特许经营商更新门店、全面改革菜单以及削减成本（包括裁减公司员工）等措施，帮助公司业绩实现逆转，因此获得赞誉。在其任期内，公司股价出现反弹。

一些员工表示，他们对伊斯特布鲁克领导下的麦当劳企业文化感到不适，因为他和其他公司高管在公司内外都有社交活动。伊斯特布鲁克被解职后，新任CEO克里斯·肯普钦斯基承诺改善公司工作环境并重塑价值观。

根据美国证交会的文件，2020年7月麦当劳内部调查显示，伊斯特布鲁克与其他麦当劳员工存在更多不正当关系且未向公司披露。

这家快餐巨头在当年晚些时候起诉伊斯特布鲁克，指控他向调查人员撒谎以掩盖与员工的关系，并保护其数百万美元的离职补偿金。伊斯特布鲁克的律师当时表示，这位前CEO遵守了原离职协议中的所有要求，包括两年内不为竞争对手工作。

2021年12月，伊斯特布鲁克先生同意向麦当劳返还当时超过1.05亿美元的补偿金以和解诉讼。

美国证券交易委员会表示，伊斯特布鲁克先生知道或应当知道，他在被解雇前未披露这些额外关系的行为，会影响麦当劳向投资者就其离职和补偿事宜所做的披露。

该机构还指出，伊斯特布鲁克在2019年11月至2020年6月期间行使了至少19.3万份公司股票期权，并通过出售所得股份获得约940万美元的净现金收益。据该机构称，伊斯特布鲁克还获得了税后价值约700万美元的限制性股票单位绩效支付。美国证券交易委员会表示，伊斯特布鲁克违反了多项机构规定，包括禁止通过任何欺诈性商业行为买卖证券的条款。

“据称伊斯特布鲁克在公司内部调查期间隐瞒其不当行为的程度，破坏了与股东之间的信任，并最终误导了股东，“美国证券交易委员会执法部门主任古尔比尔·格鲁瓦尔表示。

美国证券交易委员会一直在加大力度追回涉嫌违反财务报告规则公司高管的薪酬，过去一年已对多名高管提起诉讼或达成和解。该机构于2022年10月批准了一项新规定，要求上市公司制定政策，在发现财务报表存在重大错误时收回高管的激励性薪酬，即使在没有发生不当行为的情况下也是如此。

戴维斯·莱特·特里梅因律师事务所合伙人斯蒂芬·J·克里明斯表示，美国证券交易委员会近年来通过和解协议对个人下达了更多禁止在上市公司担任高管或董事的五年禁令。他指出，虽然伊斯特布鲁克先生被禁止担任高管或董事会成员，但仍可继续对私营企业进行投资。

关于高管和董事任职禁令，克里明斯表示：“这绝对是各方会极力协商的事项。”

根据SEC命令，自1月9日和解协议生效之日起，伊斯特布鲁克五年内不得在上市公司担任高管或董事职务。

由五名委员组成的SEC以3比2的投票结果批准了与麦当劳的和解协议。共和党籍委员海丝特·皮尔斯和马克·乌耶达投下反对票，他们认为SEC规则并未要求上市公司披露高管被解雇或离职的具体原因。

“通过执法行动提出全新解释并非合理的监管方式。“皮尔斯和乌耶达在反对意见中写道。

威尔·福伊尔对本文亦有贡献。

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本文发表于2023年1月10日印刷版，标题为《SEC就性丑闻事件对麦当劳前CEO处以罚款》。