北交所发布募集资金指引 提升监管精准性和透明度

本报记者 孟 珂

为落实中国证监会关于高质量建设北京证券交易所的相关工作部署，全面提升北交所上市公司质量，切实保护投资者合法权益，北京证券交易所（以下简称“北交所”）在充分调研、论证的基础上，制定了《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》（以下简称《募集资金指引》），自2023年9月28日起施行。

《募集资金指引》聚焦募集资金监管重点，既强化募集资金全链条监管，又提升各经营主体操作便捷性。一是细化募集资金存储监管要求。明确三方监管协议必备条款，例如公司一次或者12个月内累计从专户中支取金额超过3000万元或者募集资金净额的20%的，应及时通知保荐机构。要求多次融资应分别设立专户，公司开立、注销专户以及签订三方监管协议时，均应及时公告，做到“有始有终，闭环管理”。

二是完善募集资金使用要求。规定重新论证要求，督促上市公司推进募投项目，明确出现市场环境重大变化、募投项目搁置时间超过1年等情形时，董事会需重新论证项目可行性。要求募集资金置换应由会计师事务所出具鉴证意见，提高置换金额核算准确性。同时，完善闲置募集资金使用、变更募集资金用途等信息披露要求，保障投资者知情权。

三是强化内外部监督管理。规范上市公司内部管理机制，要求会计部门建立台账，详细记录募集资金支出和募投项目投入，内审部门应当至少每半年检查一次募集资金存放和使用情况，并向审计委员会报告。保荐机构应当勤勉尽责，持续关注募集资金使用、募投项目实施等事项，按照业务规则要求进行现场核查。会计师事务所应当对募集资金置换和年度使用情况出具鉴证意见。

四是便利市场操作。针对市场咨询较多的节余募集资金转出事项，对于不同金额的节余募集资金转出匹配相应审议程序，金额较低的，可豁免董事会审议。

《募集资金指引》发布后，北交所将及时组织规则条款解读，指导上市公司准确适用。同时，根据新规要求，督促上市公司持续做好募集资金管理，规范履行信息披露义务，防范募集资金违规风险，推动上市公司质量持续提升。