学生贷款减免：关于拜登计划及最高法院案件须知 - 《华尔街日报》

拜登总统的学生贷款减免计划将减轻或消除数百万借款人的债务。

但法律挑战可能危及该计划的推进。11月10日，得克萨斯州一名联邦法官否决了这项债务减免计划，称其"违宪行使了国会的立法权"。最高法院现已受理此案及相关案件的上诉，并预计将在6月底任期结束前决定该计划的命运，同时还将产生其他深远影响。

“那些起诉阻止我计划的反对者，是横亘在数百万美国人沉重学生贷款与救济之间的唯一障碍，“拜登在今年1月表示。

该计划的申请截止日期为2023年12月31日，但由于法律诉讼结果尚未明朗，申请通道目前暂时关闭。

“我们正面临前所未有的局面，“学生贷款服务联盟执行董事斯科特·布坎南表示，“这是史无前例的。”

若得以实施，该计划预计将使美国4300多万学生贷款借款人中的大多数受益，这些借款人总共背负着1.6万亿美元的学生贷款债务。

11月22日，拜登政府表示将延长疫情期间的学生贷款还款暂停令，等待债务减免计划的法律挑战结果。

拜登总统的提案及相关法律争议为借款人和服务机构带来诸多疑问。以下是关于该计划在最高法院口头辩论前的一些关键问题解答。

若实施，该计划预计将使美国超过4300万背负总计1.6万亿美元学生贷款的群体中大多数人受益。图片来源：Erin Clark/Boston Globe/Getty Images### 最高法院能否否决拜登的学生贷款减免计划？

可以。法院首先需判定提起诉讼的借款人和州官员是否会因该计划受损，继而才会考虑其宪法论点的合理性。

若突破这一程序障碍，法院可能裁定拜登依据《英雄法案》大规模债务免除缺乏法律授权。该2003年法案允许在国家紧急状态导致借款人经济状况恶化时取消未明确数额的学生债务。

若拜登计划实施，谁有资格获得学贷减免？

持有联邦学生贷款的借款人若年收入低于12.5万美元（夫妻合计25万美元），可获最高1万美元减免。收入标准以2021或2020年调整后总收入为准。

大学期间获得联邦佩尔助学金者还可额外获得最高2万美元减免。白宫数据显示，约60%的联邦贷款借款人曾获佩尔助学金。倡导组织"大学入学与成功研究所"2020年分析显示，佩尔助学金获得者比其他毕业生多负担约4500美元债务。

根据美联储数据，截至2022年5月，大多数学生贷款借款人的未偿贷款余额低于2.5万美元。

如果我已经申请了减免怎么办？

已有数百万借款人在学生资助官网提交申请。由于持续的法律诉讼，官方申请通道目前尚未开放，但包括自动符合条件者在内，约2600万人已提交了减免资格所需的材料。

若拜登减免计划最终实施，教育部将审核申请人资质并联系补充材料。如被要求，收入证明须在2024年3月31日前提交。贷款服务机构将在处理完成时通知申请人。

我的私人学生贷款怎么办？

仅联邦债务符合减免资格。为限制某些州和金融机构对债务减免计划提起诉讼，教育部于9月修订政策指南，明确银行发行但由美国政府担保的数百万人贷款不符合减免条件。

虽然该调整影响约400万持有"联邦家庭教育贷款"的借款人（该贷款2010年后已停止发放），但政府官员表示，由于其他资格限制，实际仅77万借款人会因此丧失资格。

学生贷款还款暂停期是否延长？

原定1月1日恢复的还款因债务减免计划诉讼被搁置。11月22日拜登政府宣布，暂停期将延长至诉讼解决后60天。若6月30日前诉讼未决，则在该日期后60天恢复还款。

家长PLUS贷款符合资格吗？

是的。单个学生在联邦贷款中的借款额度有限制，但通过家长PLUS和研究生PLUS项目，家庭可以借入全部就读费用，包括食宿和其他开支。白宫官员表示，这项减免政策适用于本科和研究生项目的联邦贷款，也适用于家长PLUS贷款。

减免的债务是否免税？

债务减免通常被视为应税收入。但对借款人来说幸运的是，与其他联邦学生贷款减免计划一样，此次减免的学生债务免征联邦税。根据税收政策智库Tax Foundation（位于华盛顿特区）的州税专家Jared Walczak的说法，在多达13个州，根据现行州法律，学生贷款减免可能被视为州所得税申报表中的应税收入。

Walczak在一篇博客文章中写道，这可能意味着在马萨诸塞州要缴纳500美元的税款（该州征收5%的统一税率所得税），或在夏威夷州缴纳1100美元的税款（该州对最高收入者征收11%的税）。

如果我已经还清了贷款怎么办？

这项措施不适用于已经还清的贷款余额。

​本说明性文章可能会定期更新。

联系Gabriel T. Rubin，邮箱：[email protected]；联系Julia Carpenter，邮箱：[email protected]

更正与补充债务减免计划的申请截止日期为2023年12月31日。本文更新时未包含年份。

出现在2022年8月25日的印刷版中，标题为“贷款减免计划将如何运作”。